ما الموضوعات التي ينبغي أن تفحصها أولًا؟

• البيئة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

إدارة الآثار البيئية والاجتماعية والتعرض المالي الناشئ عندما تيسّر الخدمات المصرفية الاستثمارية وخدمات الوساطة تدفقات رأس المال إلى أنشطة كثيفة الانبعاثات أو حساسة للطبيعة أو مثيرة للجدل، بما في ذلك جودة تحول العملاء وسياسات القطاعات وتصعيد التفويضات وحوكمة الإيرادات.

كيف يظهر في هذا القطاع

تستحدث شركات الخدمات المصرفية الاستثمارية والوساطة تكليفات الاندماج والاستحواذ وإصدارات الأسهم والديون والتمويل بالاستدانة والمشورة بشأن إعادة الهيكلة وعمليات التوريق وإتاحة التداول للمصدرين في استخراج الوقود الأحفوري والطيران والتعدين والصناعة الثقيلة والبنية التحتية والسلع المرتبطة بإزالة الغابات. ويمكن لهذه الخدمات أن تخفض تكلفة رأس المال للأصول المادية ذات العواقب الكبيرة من حيث غازات الدفيئة واستخدام الأراضي والتنوع البيولوجي والتلوث والمجتمعات.

لماذا قد يكون جوهريًا

بالنسبة إلى شركات كثيرة في هذا القطاع الفرعي، يتمثل المسار البيئي والاجتماعي الأكثر جوهرية في تخصيص رأس المال من خلال تكليفات العملاء بدلًا من استخدام الطاقة في المكاتب. ويمكن لاختيار العملاء المرتبط بالمناخ والسياسات القطاعية واعتماد التكليفات أن تؤثر في مجموعات الرسوم وتوزيع المستثمرين والتعرض للتقاضي والسمعة والمركز في جداول التصنيف والوصول إلى أدوار مميزة في اتحادات الاكتتاب.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS E1 تغير المناخالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS ESRS E4 التنوع البيولوجي والنظم البيئيةالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS ESRS S3 المجتمعات المتأثرةالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS المعيار ESRS G1 بشأن سلوك الأعمال، حيث تكون حوكمة التفويض جوهريةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 201: الأداء الاقتصاديالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 305 الانبعاثاتالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 413: المجتمعات المحلية، مطبقاً من خلال مسارات التأثير في أسواق رأس المالالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB إدماج العوامل البيئية والاجتماعية وعوامل الحوكمة في أنشطة الخدمات المصرفية الاستثمارية والوساطة

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

إدارة اتجاهات الخسائر المرتبطة بالمناخ في الاكتتاب والتسعير وتكوين الاحتياطيات وتجميع مخاطر الكوارث وشراء إعادة التأمين ونمذجة الملاءة.

كيف يظهر في هذا القطاع

تسعّر شركات التأمين وثائق الممتلكات والمركبات والزراعة والمسؤولية والتأمين المتخصص وتكوّن احتياطياتها باستخدام نماذج الكوارث وبيانات التعرض الجغرافي المكاني والافتراضات الاكتوارية ومعاهدات إعادة التأمين. ويمكن لتزايد وتيرة خسائر الفيضانات وحرائق الغابات والحرارة والعواصف وهبوط الأرض أن يقلل موثوقية بيانات المطالبات التاريخية ويؤثر في كفاية الأقساط والمخصصات الفنية ومتطلبات رأس مال الملاءة.

لماذا قد يكون جوهريًا

تؤثر اتجاهات الكوارث والوفيات والمراضة الحساسة للمناخ تأثيراً مباشراً في نسب الخسائر والمخصصات الفنية وتكاليف إعادة التأمين ورأس مال الملاءة وثقة المستثمرين في كفاية نموذج الاكتتاب.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS التكيف مع تغير المناخ والآثار المالية المرتبطة بالمناخ وتخطيط التحولالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI الأداء الاقتصادي المرتبط بالمناخ والآثار الاقتصادية غير المباشرةالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB تعرض قطاع التأمين للمخاطر البيئية الناجمة عن الأحداث المؤمن عليها والخسارة القصوى المحتملة

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل أعدّتها LRA

ما يغطيه هذا الموضوع

إدارة انبعاثات غازات الدفيئة المموّلة، ومواءمة المحفظة الائتمانية مع الأهداف المناخية، والتخطيط الموثوق للتحول في أنشطة الخدمات المصرفية التجارية.

كيف يظهر في هذا القطاع

تخصص البنوك التجارية الودائع والتمويل بالجملة ورأس مال المساهمين للرهون العقارية السكنية، والعقارات التجارية، والإقراض المرتبط بالمشروعات، وتمويل التجارة، والتسهيلات الائتمانية المتجددة، وقروض الشركات. ويحدد إنشاء الائتمان والاكتتاب واختبارات الضغط وإدارة الميزانية العمومية ما إذا كان رأس المال سيواصل دعم المقترضين ذوي الانبعاثات المرتفعة أو يتحول إلى أنشطة موثوقة منخفضة الكربون.

لماذا قد يكون جوهريًا

عادة ما تكون الانبعاثات المموّلة مسار التأثير المناخي المهيمن لدى المصرف التجاري. ويمكن لتوقعات التحول أن تؤثر في تسعير الائتمان، وافتراضات انخفاض القيمة، والحدود القطاعية، والطلب على القروض، وتخصيص رأس المال، والوصول إلى التمويل بالجملة، والثقة في ادعاءات صافي الانبعاثات الصفري أو التمويل المستدام.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• IFRS S2-29-a-vi-2 مباشر الانبعاثات المموّلة الإفصاح المخصص عن الانبعاثات المموّلة للمؤسسات المالية — وهذا هو الموضع الدقيق للموضوع بموجب ISSB.
• GRI 305-3 مباشر الانبعاثات غير المباشرة الأخرى من غازات الدفيئة (GHG) (النطاق 3) الانبعاثات الممولة هي من النطاق 3، الفئة 15 (الاستثمارات) — وهو إفصاح GRI الذي يغطي فعلياً انبعاثات المحفظة، وليس انبعاثات العمليات الخاصة 305-1/305-2.
• ESRS E1-1 مباشر خطة التحول للتخفيف من تغير المناخ خطة التحول — اختبار المصداقية الكامن وراء أي ادعاء بمواءمة المحفظة.
• ESRS E1-11 جزئي الآثار المالية المتوقعة للمخاطر المادية ومخاطر التحول الجوهرية والفرص المحتملة المرتبطة بالمناخ الآثار المالية المتوقعة الناجمة عن مخاطر التحول — تحدد المنظور المالي لهذا الموضوع كميًا، لا مخزون الانبعاثات المموّلة نفسه.
• GRI 201-2 جزئي الآثار المالية والمخاطر والفرص الأخرى الناجمة عن تغير المناخ الآثار المالية للمخاطر المتعلقة بالمناخ — حيث يُبلغ عن آثار التحول في محفظة القروض بموجب GRI.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

إدارة التعرض للمناخ والطبيعة والمجتمع في محافظ استثمارات شركات التأمين، بما يشمل الإشراف وتخصيص الأصول وتحليل السيناريوهات وادعاءات الاستدامة للمنتجات المرتبطة بالاستثمار.

كيف يظهر في هذا القطاع

تستثمر مجموعات التأمين تدفقات الأقساط ورأس المال في السندات السيادية وسندات الشركات والأسهم والعقارات والبنية التحتية والأصول البديلة لدعم المخصصات الفنية ووعود الدفعات السنوية وأموال المساهمين. وتحدد مواءمة الأصول والالتزامات ومديرو الاستثمار الخارجيون وأمناء الحفظ وقواعد التمويل المستدام كيفية تأثير رأس مال شركات التأمين في جهات الإصدار والأصول الحقيقية.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن لتعرضات الائتمان والأسواق والأصول العالقة المرتبطة بالاستدامة أن تؤثر في دخل الاستثمار وقيم الأصول وتغطية الملاءة وجاذبية المنتجات والوصول إلى رأس المال، في حين تنشئ حيازات المحافظ انبعاثات مموّلة وآثاراً في الطبيعة وتعرضاً اجتماعياً.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS تغير المناخ والتنوع البيولوجي وسلوك الأعمال فيما يتعلق بالأنشطة الاستثماريةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI الأداء الاقتصادي والانبعاثات والتنوع البيولوجي والآثار المتعلقة بالاستثمار المسؤولالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB إدماج العوامل البيئية والاجتماعية وعوامل الحوكمة في إدارة الاستثمارات والأنشطة الاستشارية

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

إدارة التعرضات المرتبطة بالتحول المناخي والانبعاثات المموّلة في المحافظ، بما يشمل تحليل السيناريوهات ودمجها في اختيار الأوراق المالية وتخصيص الأصول والآثار المترتبة على تكليفات العملاء والطلب على المنتجات.

كيف يظهر في هذا القطاع

يوزع مديرو الأصول رؤوس أموال العملاء من خلال الصناديق المجمعة والتفويضات المنفصلة والصناديق المتداولة في البورصة ومحافظ الدخل الثابت والاستراتيجيات البديلة. وتشكل بحوث الاستثمار والعناية الواجبة بجهات الإصدار وبيانات ESG وتقديرات الانبعاثات وتحليل السيناريوهات المناخية حجم التعرض للقطاعات كثيفة الانبعاثات وجهات الإصدار الحساسة للتحول، بما يترتب عليه عواقب في الأداء قياساً بالمؤشر المرجعي وتصنيفات المستشارين وتجديد التفويضات وتدفقات العملاء.

لماذا قد يكون جوهريًا

تُعد الانبعاثات المموّلة والتعرض لمخاطر التحول من أكبر قنوات الاستدامة في إدارة الأصول. وقد يؤدي ضعف دمج الاعتبارات المناخية إلى التأثير في قيمة المحافظ وإيرادات الرسوم والطلب على المنتجات والاحتفاظ بالعملاء وتكاليف الإفصاح التنظيمي والتعرض للمسؤولية، عندما تبالغ تقارير العملاء أو نشرات الإصدار في وصف الضوابط المناخية.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS المعيار ESRS E1 لتغير المناخ؛ وآثار سلسلة القيمة والآثار المالية الناشئة عن مسائل التحول المرتبطة بالمناخالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات GRI عن الانبعاثات والموضوعات الجوهرية المتعلقة بالمناخ، مطبقة على الآثار المموّلة حيث تندرج ضمن النطاقالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB إدماج العوامل البيئية والاجتماعية وعوامل الحوكمة في إدارة الاستثمارات والاستشارات

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة انكشاف الاكتتاب للقطاعات ذات التأثير الكبير، بما يشمل تحديد شهية المخاطر والاستبعادات ومعايير التحول وضوابط الصلاحيات المفوضة ومتطلبات منع الخسائر ومصداقية التزامات الاكتتاب المتعلقة بالاستدامة.

كيف يظهر في هذا القطاع

توفر شركات التأمين التجاري والمتخصص تغطية للممتلكات، والحوادث، والنقل البحري، والطيران، والطاقة، ومسؤولية المديرين والمسؤولين، وغيرها من المسؤوليات، بما قد يتيح أنشطة البناء، والنقل، والتعدين، والزراعة، والوقود الأحفوري، والأنشطة الصناعية. وقد تتأثر تراخيص الاكتتاب، واتفاقيات السلطة المفوضة، ودعم إعادة التأمين، وقرارات الوسطاء بشأن إسناد التغطية بالخلافات حول شهية الاكتتاب والتعهدات العامة بالتحول.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن لقدرة الاكتتاب أن تتيح أنشطة ذات آثار كبيرة في المناخ والطبيعة والمجتمع، بينما قد تؤثر القيود أو عدم اتساق شهية المخاطر في إيرادات الأقساط والوصول إلى الوسطاء ودعم إعادة التأمين والتعرض للتقاضي وقيمة العلامة التجارية وثقة المستثمرين.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS تخطيط التحول المناخي وعلاقات الأعمال والمجتمعات المتأثرة حيث يتيح الاكتتاب أنشطة عالية التأثيرالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI الآثار الاقتصادية غير المباشرة، والانبعاثات، والآثار المرتبطة بالتنوع البيولوجي في سلسلة القيمة من خلال علاقات الأعمالالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB إدماج العوامل البيئية والاجتماعية وعوامل الحوكمة في الاكتتاب في التأمين وفي الوثائق المصممة لتحفيز السلوك المسؤول

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• يعتمد على نموذج الأعمال
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

دمج الدائرية والخيارات الأقل كربوناً في مطالبات التأمين، بما يشمل الإصلاح بدلاً من الاستبدال، وإعادة الوضع إلى ما كان عليه بمرونة، واسترداد المواد القابلة للإنقاذ، والقطع القابلة لإعادة الاستخدام، ومعايير المقاولين، والخيارات الشفافة للعملاء.

كيف يظهر في هذا القطاع

توجّه شركات تأمين المركبات والمنازل والممتلكات التجارية والتأمين البحري المركبات المتضررة ومواد البناء والمحتويات والبضائع والمعدات عبر شبكات المصلحين المفضلين وخبراء تسوية الخسائر ودور المزادات ومفككي المركبات وساحات التخزين والمتعهدين المتخصصين في التخلص. وتحدد خيارات تسوية المطالبات ما إذا كانت الأصول ستُصلح أو تُستبدل أو يُستفاد من بقاياها أو يُتخلص منها بعد الأحداث المؤمن ضدها.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن لمحافظ تأمين المركبات والممتلكات الكبيرة أن تشكل النفايات والانبعاثات المتجسدة واستخدام الموارد في سلاسل توريد الإصلاح وإعادة الوضع إلى ما كان عليه، في حين تؤثر خيارات الإصلاح في جسامة المطالبات ومتحصلات الإنقاذ ومصداقية التزامات شركات التأمين بالانبعاثات أو الاقتصاد الدائري.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS استخدام الموارد والاقتصاد الدائري وتغير المناخ والتلوث في سلسلة القيمة، حيثما كان ذلك ذا صلةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI الآثار البيئية المتعلقة بالنفايات والمواد والانبعاثات والموردينالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB سياسات مصممة لتحفيز السلوك المسؤول، مع تغطية مباشرة محدودة للادعاءات المتعلقة بالدائرية

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• يعتمد على نموذج الأعمال
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

إدارة انبعاثات غازات الدفيئة واستخدام الطاقة واستهلاك الموارد والنفايات الإلكترونية من مكاتب شركات التأمين وفروعها ومراكز الاتصال ومعالجة البيانات والخدمات السحابية وسفر الأعمال.

كيف يظهر في هذا القطاع

تستخدم عمليات التأمين المكاتب الرئيسية والفروع الإقليمية ومراكز الاتصال ومراكز إدارة وثائق التأمين ومراكز البيانات والخدمات السحابية والاتصالات وسفر الأعمال الذي يقوم به مقيمو المطالبات والمهندسون وفرق الاستجابة للكوارث. وعلى الرغم من أن هذه الأنشطة أصغر من آثار المحفظة والاكتتاب، فإنها تولد انبعاثات مباشرة وطلباً على الطاقة ونفايات إلكترونية.

لماذا قد يكون جوهريًا

لا تمثل البصمة التشغيلية عادةً أكبر مسألة استدامة لشركات التأمين، لكنها ظاهرة في تقارير الشركات وذات صلة حيث تمثل معالجة البيانات، والخدمات السحابية، والسفر، ومحافظ المكاتب المستأجرة مصادر جوهرية للتكاليف والانبعاثات.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS تغير المناخ واستهلاك الطاقة واستخدام الموارد في العمليات الخاصةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI موضوعات الطاقة والانبعاثات والنفايات والأداء البيئي للموردينالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB لا تمثل البصمة البيئية التشغيلية موضوعًا محوريًا خاصًا بالتأمين

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• يعتمد على نموذج الأعمال
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

إدارة انبعاثات غازات الدفيئة واستخدام الطاقة وبصمة السفر والنفايات الإلكترونية أو الورقية من المكاتب وقاعات التداول ومراكز البيانات والخدمات السحابية والأجهزة التقنية المستخدمة لدعم أنشطة إدارة الأصول والحفظ.

كيف يظهر في هذا القطاع

الخدمات اللوجستية المادية محدودة، لكن المكاتب الرئيسية وأجنحة العملاء وقاعات التداول والبنية التحتية السحابية ومراكز البيانات ومواقع التعافي من الكوارث والمحطات والطباعة الآمنة والسجلات المؤرشفة وسفر الأعمال تستهلك الكهرباء وتولّد انبعاثات غازات الدفيئة ونفايات إلكترونية ونفايات ورقية سرية. ويطلب العملاء بصورة متزايدة بيانات البصمة التشغيلية في استبيانات العناية الواجبة، رغم أن انبعاثات المحافظ عادة ما تكون أكبر بكثير.

لماذا قد يكون جوهريًا

الانبعاثات التشغيلية أقل من الآثار المموّلة، لكنها تنشأ مع ذلك من البنية التحتية كثيفة الاستهلاك للطاقة للبيانات والمعاملات، ومن المكاتب والسفر لأغراض العناية الواجبة وإشراك الشركات وخدمة العملاء. وتنشأ الجوهرية المالية من شراء الطاقة وتكاليف الخدمات السحابية وتحديث التكنولوجيا وميزانيات السفر ودرجات العناية الواجبة للعملاء.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS E1 تغير المناخالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS ESRS E5 استخدام الموارد والاقتصاد الدائري حيثما تكون نفايات الأجهزة والسجلات جوهريةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات GRI عن الطاقة والانبعاثات والنفاياتالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB لا يتضمن معيار SASB لإدارة الأصول وأنشطة الحفظ الأمين سوى إفصاحات بيئية تشغيلية مباشرة محدودة؛ وقد تتحدد البصمة التشغيلية بحسب كل منشأة

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• يعتمد على نموذج الأعمال
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

التأثيرات البيئية لاستخدام الطاقة، ومواد التبريد، وسفر الأعمال، والمعدات الإلكترونية المرتبطة بقاعات التداول، والمكاتب، والبنية التحتية لبيانات السوق، والاستضافة المشتركة، والخدمات السحابية، وترتيبات التعافي من الكوارث.

كيف يظهر في هذا القطاع

الخدمات اللوجستية المادية محدودة، لكن الخدمات المصرفية الاستثمارية والوساطة تديران قاعات تداول وأجنحة للعملاء وغرف بيانات وخوادم مشتركة الموقع وشبكات منخفضة زمن الاستجابة وبنية تحتية سحابية ومواقع للتعافي من الكوارث وسفر الجولات الترويجية. وينشئ تجهيز المكاتب والخوادم والشاشات والمحطات ومعدات الشبكات طلباً على الطاقة وفقداً للمبردات ونفايات إلكترونية حاملة للبيانات تتطلب مناولة آمنة.

لماذا قد يكون جوهريًا

تكون البصمة التشغيلية عادة أصغر من أثر أسواق رأس المال الذي تيسّره الشركة، لكنها تمثل مسارًا ملموسًا عبر الكهرباء المشتراة والسفر وخدمات التكنولوجيا من خارج المؤسسة واستبدال المعدات الإلكترونية. كما تؤثر في تكلفة التشغيل وخيارات المشتريات ومصداقية الالتزامات المناخية الخاصة بالشركة.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS E1 تغير المناخالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS ESRS E5 استخدام الموارد والاقتصاد الدائري، حيث تكون النفايات الإلكترونية جوهريةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 302: الطاقةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 305 الانبعاثاتالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 306 النفاياتالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB لا تكون البصمة البيئية التشغيلية عادةً موضوعاً أساسياً للقطاع؛ وتُستخدم حيث تدعم الأهمية النسبية الخاصة بالشركة ذلك

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• يعتمد على نموذج الأعمال
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

الآثار البيئية للطاقة المستخدمة في المكاتب ومراكز الاتصال والخدمات السحابية وخدمات مراكز البيانات، وللنفايات الورقية والبلاستيكية والمعدنية والإلكترونية التي تولدها عمليات تمويل المستهلكين.

كيف يظهر في هذا القطاع

تعتمد عمليات التمويل الاستهلاكي على الحوسبة السحابية وقدرة مراكز البيانات والاتصالات والمكاتب ومراكز الاتصال وإنتاج البطاقات المادية والإشعارات الورقية وكشوف الحساب المرسلة بالبريد وحوامل البطاقات والأجهزة المستخدمة عبر شبكات الخدمة. وتولد الإشعارات التنظيمية وإعادة إصدار البطاقات بعد اختراقها والمراسلات الورقية القديمة تدفقات مادية لدى الجهات المصدرة ذات الأحجام الكبيرة.

لماذا قد يكون جوهريًا

تكون الآثار البيئية عموماً أقل من موضوعات سلوك العملاء، لكنها قد تكون جوهرية لمصدري البطاقات الكبار والمقرضين الرقميين ذوي الأحجام الكبيرة من الخدمات السحابية ومعالجة البيانات والبريد وإصدار البطاقات. ويمكن لكفاءة الطاقة والخدمة الرقمية والمواد الأقل أثراً أن تقلل تكاليف التشغيل والنفايات.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS تغير المناخ واستخدام الموارد والاقتصاد الدائريالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI الطاقة والانبعاثات والنفاياتالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB تغطية العمليات البيئية الصريحة في التمويل الاستهلاكي محدودة

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• يعتمد على نموذج الأعمال
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

البصمة البيئية لمقار البنك وأجهزة الصراف الآلي والمكاتب والبنية التحتية لمعالجة البيانات والمركبات والأجهزة وبطاقات الدفع وتدفقات النفايات الخاصة به.

كيف يظهر في هذا القطاع

تشغّل المصارف التجارية فروعاً ومراكز للخدمات المصرفية للأعمال ومكاتب نقد ومراكز اتصال ومقار رئيسية وأجهزة صراف آلي وآلات لإعادة تدوير النقد ومستودعات بيانات ومعدات شبكات وبنية تحتية تقنية مستعاناً بمصادر خارجية لتشغيلها. وتستهلك هذه الأصول الكهرباء وتولد انبعاثات تشغيلية من غازات الدفيئة ونفايات إلكترونية وبطاقات دفع مسحوبة من الخدمة ونفايات ورقية سرية وأجهزة متقادمة.

لماذا قد يكون جوهريًا

تظل الآثار التشغيلية الخاصة أصغر من الانبعاثات المموّلة، لكنها ظاهرة للعملاء والموظفين والمستثمرين. وتؤثر كفاءة الطاقة والكهرباء المتجددة وإدارة دورة حياة الأجهزة والمناولة الآمنة للنفايات في تكاليف التشغيل وقرارات المشتريات ومصداقية الالتزامات المناخية الأوسع.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 302-1 مباشر استهلاك الطاقة داخل المنظمة استهلاك الطاقة داخل المنظمة — المكاتب والفروع وأجهزة الصراف الآلي والبنية التحتية للبيانات.
• GRI 305-1 مباشر انبعاثات غازات الدفيئة (GHG) المباشرة (النطاق 1) انبعاثات النطاق 1 من المباني المملوكة وأسطول المركبات.
• GRI 305-2 مباشر انبعاثات غازات الدفيئة (GHG) غير المباشرة من الطاقة (النطاق 2) انبعاثات النطاق 2 من الكهرباء المشتراة للفروع ومراكز البيانات.
• GRI 306-3 جزئي النفايات المتولدة النفايات المتولدة — تشمل النفايات الإلكترونية وتيارات بطاقات الدفع، وإن كانت تفتقر إلى التفاصيل الخاصة بالمصارف.
• ESRS E1-7 مباشر استهلاك الطاقة ومزيجها استهلاك الطاقة ومزيجها — مرجعية ESRS للطاقة في العمليات الخاصة.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• يعتمد على نموذج الأعمال
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

دمج الأخطار المناخية المادية في إنشاء الائتمان وتقييم الضمانات وتكوين المخصصات ومراقبة المحافظ واختبارات الضغط.

كيف يظهر في هذا القطاع

تتأثر محافظ الرهون العقارية وإقراض العقارات التجارية والإقراض المرتبط بالزراعة والتعرضات للبنية التحتية وقواعد بيانات تقييم الضمانات بالتغيرات في الفيضانات والحرارة والعواصف والإجهاد المائي وتوافر التأمين. ويتعين أن تراعي سياسات الاكتتاب ومؤشرات العقارات ونماذج اختبارات الضغط كيفية تأثير المخاطر المناخية في قدرة المقترضين على السداد وقيم الاسترداد وخسائر الائتمان.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن أن تغير الأخطار المناخية المادية احتمالات التعثر ومعدلات الاسترداد وحسومات الضمان وتسعير القروض وحدود تركز المحافظ. وتزيد التوقعات الإشرافية بشأن تحليل السيناريوهات المناخية الحاجة إلى بيانات المواقع وإعادة تطوير النماذج وضوابط الحوكمة.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• IFRS S2-29-c مباشر مقياس قابلية التأثر بالمخاطر المادية مقياس القابلية للتأثر بالمخاطر المادية — الأصول والأنشطة المعرضة للأخطار المناخية المادية، وهي بالنسبة إلى المصرف محفظة الائتمان والضمانات.
• ESRS E1-2 مباشر تحديد المخاطر المرتبطة بالمناخ وتحليل السيناريوهات تحديد المخاطر المرتبطة بالمناخ وتحليل السيناريوهات — الإفصاح عن العملية الكامنة وراء دمج الأخطار في إنشاء القروض واختبارات الضغط.
• IFRS S2-22-b داعم منهج تحليل السيناريو ومدخلاته وافتراضاته منهج تحليل السيناريوهات ومدخلاته وافتراضاته — يقدم أدلة على الكيفية التي أُجري بها فعلياً اختبار تحمل المحفظة للضغوط.
• ESRS E1-3 جزئي القدرة على الصمود في مواجهة تغير المناخ القدرة على الصمود في مواجهة تغير المناخ — بيان القدرة على الصمود على مستوى المنشأة الذي يغذيه هذا الموضوع.
• GRI 201-2 جزئي الآثار المالية والمخاطر والفرص الأخرى الناجمة عن تغير المناخ الآثار المالية للمخاطر المناخية — مسار GRI للإبلاغ عن آثار التعرض للمخاطر المادية.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• قضية ناشئة
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

دمج التأثيرات والاعتماديات المتعلقة بالطبيعة والتعرض لإزالة الغابات في تحليل الاستثمارات وتصميم المحافظ والاستبعادات والمشاركة مع الجهات المصدرة وإبلاغ العملاء.

كيف يظهر في هذا القطاع

قد تموّل المحافظ مزارع وتعدينًا ومرافق وعقارات وبنية تحتية وجهات إصدار سيادية تكون فيها آثار التنوع البيولوجي واستخدام الأراضي والمياه جوهرية. ويستخدم مديرو الأصول بيانات ESG وفحوص الجدل وملفات الحيازات وسجلات الإشراف للاستجابة لطلب العملاء على تفويضات تراعي الطبيعة وتتجاوز مقاييس الكربون.

لماذا قد يكون جوهريًا

أصبح دمج الاعتبارات المتعلقة بالطبيعة جوهريًا مع طلب مالكي الأصول والجمعيات الخيرية والجهات العامة المديرة للمحميات تحليلات للتنوع البيولوجي وإزالة الغابات. وقد يؤثر تدهور النظم البيئية في تقييمات الجهات المستثمر فيها، ومدى ملاءمة التفويضات الاستثمارية، ومصداقية منتجات الاستثمار المسؤول.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS التنوع البيولوجي والنظم البيئية وفق ESRS E4، مع تفسير لسلسلة القيمة للمؤسسات الماليةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات GRI بشأن التنوع البيولوجي والموضوعات ذات الأهمية النسبية حيث تندرج تأثيرات المحفظة ضمن النطاقالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB دمج عوامل البيئة والمجتمع والحوكمة (ESG) في إدارة الاستثمارات والخدمات الاستشارية

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• قضية ناشئة
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

العناية الواجبة البيئية والمجتمعية والمتعلقة بحقوق الإنسان والمساءلة عن الإقراض والضمانات وتمويل التجارة المرتبط بالمشاريع والشركات وتدفقات السلع ذات البصمات المتعلقة بالأراضي أو المياه أو التنوع البيولوجي أو حقوق العمل.

كيف يظهر في هذا القطاع

يمكن للقروض التجارية، والإقراض المرتبط بالمشروعات، وتمويل التجارة، والضمانات، وتمويل سلسلة التوريد أن تدعم الزراعة والعقارات والبنية التحتية وعملاء القطاع الاستخراجي والتجارة العابرة للحدود. وتستخدم المصارف العناية الواجبة البيئية والاجتماعية، وسياسات الاستبعاد، وتصعيد مسائل العملاء، والتعهدات لإدارة الآثار المرتبطة بالسلع المتصلة بإزالة الغابات، وتحويل الأراضي، واستخدام المياه، وسلاسل التوريد التي تستخدم العمل الجبري، والمشروعات المتنازع عليها.

لماذا قد يكون جوهريًا

تتركز الآثار في الطبيعة والمجتمعات ضمن محافظ محددة، لكنها قد تكون شديدة عند إخفاق العناية الواجبة. ويتزايد التدقيق بشأن السلع المرتبطة بإزالة الغابات، والمشروعات التي تؤثر في الشعوب الأصلية، والإجهاد المائي، والأسلحة المثيرة للجدل، والتدفقات التجارية المرتبطة باستغلال العمال أو النزاعات.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• ESRS E4-1 جزئي خطة التحول المتعلقة بالتنوع البيولوجي والنظم الإيكولوجية خطة التحول المتعلقة بالتنوع البيولوجي — إطار المواءمة مع الطبيعة، مطبقاً بقراءة لسلسلة القيمة (المحفظة) للمقرضين.
• GRI 101-4 جزئي تحديد الآثار في التنوع البيولوجي تحديد الآثار في التنوع البيولوجي — خطوة التقييم التي يحوّلها موضوع العناية الواجبة هذا إلى ممارسة تشغيلية، من منظور المحفظة.
• ESRS GOV-4 داعم بيان بشأن العناية الواجبة بيان بشأن العناية الواجبة — حيث يُلخّص الهيكل العام للعناية الواجبة (بما في ذلك الأنشطة المموّلة).
• ESRS S3-1 جزئي السياسات (المجتمعات المتأثرة) سياسات المجتمعات المتأثرة — تغطي البعد المجتمعي لتمويل المشروعات والسلع الأساسية.
• GRI 411-1 سياقي حوادث انتهاك حقوق الشعوب الأصلية حوادث حقوق الشعوب الأصلية — ذات صلة حيث تمس المشروعات الممولة أراضي الشعوب الأصلية؛ على مستوى الحادث، لا العملية.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• قضية ناشئة
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

تحديد وحوكمة الآثار والاعتماديات والتعرضات المالية المرتبطة بالطبيعة والناشئة من خلال الاكتتاب في التأمين وإعادة التأمين والمحافظ الاستثمارية.

كيف يظهر في هذا القطاع

تكتتب شركات التأمين وإعادة التأمين مخاطر الزراعة والنقل البحري والبناء والتعدين والبنية التحتية والممتلكات والمسؤولية، مع الاحتفاظ بالسندات والأسهم والعقارات والأصول البديلة لتغطية المخصصات الفنية. وتُدخل توقعات الإفصاح المتعلق بالطبيعة التعرض لإزالة الغابات وتدهور النظم الإيكولوجية والإجهاد المائي والمشاريع الحساسة للتنوع البيولوجي في عملية اتخاذ القرارات التأمينية.

لماذا قد يكون جوهريًا

يتحول فقدان الطبيعة من موضوع استثماري بحت إلى مسألة اكتتاب ومسؤولية، ولا سيما عندما يعتمد العملاء المؤمن عليهم على خدمات النظم البيئية أو يواجهون ضغوطاً تتعلق بالتقاضي والتصاريح وقيمة الأصول بسبب آثار التنوع البيولوجي.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS تعرضات المحافظ المتعلقة بالتنوع البيولوجي والنظم الإيكولوجية والتلوث والمياهالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI موضوعات التنوع البيولوجي والمياه والمجتمعات المحلية المكيّفة مع علاقات الاكتتاب والاستثمارالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB دمج العوامل البيئية والاجتماعية والحوكمة (ESG) في إدارة الاستثمار والسياسات المصممة لتحفيز السلوك المسؤول

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• البيئة
• قضية ناشئة
• يلزم تحقق خاص بالمنشأة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

آثار غازات الدفيئة التي يتيحها الائتمان الاستهلاكي المستخدم لشراء المركبات وغيرها من السلع كثيفة الانبعاثات، إلى جانب التعرض للتحول المناخي الناجم عن الانتقال بين مركبات محركات الاحتراق الداخلي، والمركبات الهجينة، والمركبات الأقل انبعاثاً في محافظ تمويل السيارات.

كيف يظهر في هذا القطاع

تُنشئ شركات التمويل الاستهلاكي عقود الشراء بالتقسيط، والشراء بعقد شخصي، والإيجار، والقروض المرتبة من الوكلاء، وبطاقات الائتمان، ومنتجات التقسيط في نقاط البيع التي يمكن أن تتيح شراء المركبات والأجهزة المنزلية والسفر وغيرها من السلع كثيفة الانبعاثات. وفي محافظ تمويل السيارات، يمكن للمناطق منخفضة الانبعاثات وكهربة المركبات وتوافر البنية التحتية للشحن وتغير الطلب على السيارات المستعملة أن تغيّر مزيج المركبات الممولة وتقييمات الضمانات وإبلاغ المستثمرين بشأن عمليات التوريق المدعومة بالأصول.

لماذا قد يكون جوهريًا

يكون هذا الموضوع أكثر جوهرية للشركات التي لديها محافظ كبيرة لتمويل السيارات أو تمويل التجار مرتبطة بسلع كثيفة الانبعاثات. ويمكن لتخصيص الائتمان أن يؤثر في الإقبال على المركبات الأقل انبعاثاً، في حين قد تؤثر التحولات في أسعار المركبات الناجمة عن الانتقال على قيم الضمانات، والخسائر الائتمانية المتوقعة، وإقبال المستثمرين على الأوراق المالية المدعومة بالأصول.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS تغير المناخ، وانبعاثات النطاق 3 في سلسلة القيمة، ومخاطر التحول، والتخطيط للتحولالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI الانبعاثات حيث يُبلّغ عن الانبعاثات المموّلة أو الميسّرة وفق منهجية واضحةالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB لا يعزل التمويل الاستهلاكي بوضوح الانبعاثات المموّلة أو التعرض لانتقال ضمانات السيارات

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

توافر الخدمات المصرفية الأساسية والنقد وخدمات الدفع والائتمان المحلي، والقدرة على تحمل تكلفتها وسهولة استخدامها، للعملاء والمجتمعات ذوي الوصول الرقمي المحدود أو الوصول المحدود إلى التمويل السائد.

كيف يظهر في هذا القطاع

تقدم البنوك التجارية الحسابات الجارية وحسابات التوفير ومناولة النقد وأجهزة الصراف الآلي (ATMs) وخدمات الفروع والخدمات المصرفية الهاتفية والمصرفية عبر الهاتف المحمول والسحب على المكشوف للمنشآت الصغيرة والمتوسطة (SME) ومرافق الدفع والائتمان المحلي. ويمكن لترشيد الفروع وتراجع الوصول إلى النقد ونماذج الخدمات الرقمية فقط أن تؤثر في المناطق الريفية والشوارع التجارية والأحياء المستبعدة ماليًا والعملاء الأكبر سنًا والعملاء ذوي الإعاقة والمنشآت الصغيرة المعتمدة على النقد.

لماذا قد يكون جوهريًا

يؤثر الوصول إلى الحسابات وخدمات الدفع والنقد والائتمان المحلي الميسور التكلفة في قدرة الأسر والمنشآت الصغيرة على المشاركة في الاقتصاد. ويؤدي الحفاظ على الفروع وأجهزة الصراف الآلي (ATMs) والقنوات المدعومة إلى تكاليف تشغيلية جوهرية، فيما يمكن للانسحاب من المجتمعات أن يستدعي تدقيقاً تنظيمياً وضغطاً سياسياً وفقدان العملاء وضرراً بالسمعة.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 203-1 جزئي استثمارات وخدمات البنية التحتية المدعومة الاستثمارات والخدمات المدعومة في مجال البنية التحتية — تندرج هنا شبكات الفروع والنقد وتغطية الخدمات الأساسية، وإن لم تكن مصممة لتحقيق الشمول المالي.
• GRI 203-2 جزئي الآثار الاقتصادية غير المباشرة المهمة الآثار الاقتصادية غير المباشرة المهمة — الأثر الإنمائي لنفاذ البنك إلى التمويل.
• ESRS S4-3 جزئي الإجراءات والموارد الإجراءات تجاه المستهلكين والمستخدمين النهائيين — حيث يُفصح عن برامج الإدماج وسبل الانتصاف بموجب ESRS.
• ESRS S4-4 داعم الأهداف أهداف المسائل المتعلقة بالمستهلكين — إذا وضع المصرف أهدافًا قابلة للقياس للشمول.

لا يوجد إفصاح مخصص للشمول المالي في مجموعات GRI/ESRS الحالية (فقد سُحب الملحق القطاعي القديم GRI FS) — ويُتوقع استخدام مقاييس خاصة بالمنشأة.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

الضوابط التشغيلية وضوابط الحوكمة التي تحمي أصول العملاء وتضمن دقة سجلات الحفظ وخدمة الأصول وتقييم الصناديق وحساب صافي قيمة الأصول وإسناد الأداء وإعداد التقارير للعملاء.

كيف يظهر في هذا القطاع

تحتفظ منصات الحفظ الأمين وأنظمة محاسبة الصناديق وحسابات المرشحين والحسابات الجامعة وحسابات الضمانات وشبكات أمناء الحفظ من الباطن بدفاتر السجل ومراكز الأصول والأرصدة النقدية واختيارات إجراءات الشركات وحسابات صافي قيمة الأصول. ويمكن أن تُلحق الإخفاقات في الحفظ الآمن أو التقييم أو المطابقة ضررًا مباشرًا بالمستفيدين من المعاشات التقاعدية ومستثمري صناديق التجزئة والعملاء السياديين ومالكي الأصول المؤسسيين.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن أن تؤدي الأخطاء المتعلقة بأصول العملاء إلى دفع تعويضات للصناديق وإعداد تقارير تنظيمية وفرض غرامات وفقدان تكليفات الحفظ وارتفاع تكاليف التدقيق والتأمين والإضرار بالعلاقات مع الأمناء والجهات الوديعة. ويمكن أن يؤدي إغلاق الأسواق وإعسار أمناء الحفظ الفرعيين إلى تفاقم تحديات المسؤولية وقابلية نقل الأصول.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS S4 المستهلكون والمستخدمون النهائيون؛ حوكمة آثار المنتجات والخدماتالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI نظائر إفصاحات GRI المتعلقة بالعملاء ومسؤولية المنتج، حيثما تنطبق على الخدمات الماليةالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB معلومات شفافة ومشورة عادلة للعملاء؛ ومجالات مرتبطة بالنزاهة التشغيلية حيثما ينطبق

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

تصميم المنتجات والتكليفات الاستثمارية والإفصاح عنها والإشراف عليها بحيث تكون خصائص السيولة والرافعة المالية والمشتقات والمؤشرات المرجعية والرسوم والعملات والاسترداد ملائمة ومفهومة للعملاء المستهدفين.

كيف يظهر في هذا القطاع

يصمم القطاع صناديق مجمعة ومحافظ نموذجية وصناديق سوق النقد وصناديق متداولة في البورصة وتكليفات منفصلة لصناديق التقاعد وشركات التأمين والجمعيات الخيرية ومديري الثروات والمستثمرين الأفراد. ويمكن لخصائص المنتجات، مثل الرافعة المالية والمشتقات والتعرض للمؤشرات المرجعية والرسوم وأدوات السيولة والتعرض للعملات، أن تؤثر بصورة جوهرية في المدخرات ونتائج المستفيدين.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن لسوء البيع والمشورة غير الملائمة والإفصاحات غير الدقيقة في نشرات الإصدار والرسوم المفرطة وانهيار الصناديق وقيود السيولة وضغوط أسواق النقد أن تؤدي إلى التقاضي والتحكيم ومدفوعات المعالجة وفقدان الوصول إلى المنصات وسحوبات العملاء. وتدعم ضوابط الملاءمة الواضحة النتائج المنصفة وقدرة التوزيع على الصمود.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS S4 المستهلكون والمستخدمون النهائيون: الآثار المتعلقة بالمعلومات وما يماثل سلامة المنتجات أو الخدمات في الخدمات الماليةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI نظائر إفصاحات GRI عن صحة العملاء وسلامتهم والتسويق ومعلومات المنتجات، حيثما كان ذلك ذا صلةالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB معلومات شفافة ومشورة منصفة للعملاء

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

تأثيرات تصميم المنتجات المالية المعقدة أو ذات الرافعة المالية والتوصية بها وتسعيرها وتنفيذها وتوجيهها وتمويلها في نتائج العملاء، بما يشمل الملاءمة والمناسبة وأفضل تنفيذ والحوافز وضوابط الهامش والإفصاح الواضح.

كيف يظهر في هذا القطاع

توزع مكاتب الوساطة والخدمات المصرفية الاستثمارية السندات المهيكلة والمشتقات والمنتجات المتداولة في البورصة والاكتتابات الخاصة والطروحات العامة الأولية والتمويل بالهامش من خلال منصات التنفيذ وموجّهات الأوامر الذكية ومتداولي المبيعات والقنوات الاستشارية. وقد يتحمل عملاء التجزئة والعملاء ذوو الثروات الكبيرة والمكاتب العائلية والمستفيدون من صناديق التقاعد خسائر عندما يتجاوز تعقيد المنتج أو الرافعة المالية أو اقتصاديات التوجيه أو المحفزات السلوكية مستوى فهمهم أو قدرتهم على تحمل الخسارة.

لماذا قد يكون جوهريًا

تُعد حماية العملاء محورية لتراخيص الوسطاء والمتعاملين والإشراف على السلوك وتدفق الأوامر وإيرادات توزيع المنتجات. وينشئ التدقيق في الدفع مقابل تدفق الأوامر وتوقعات أفضل تنفيذ وتوزيع المنتجات المعقدة والإقراض بالهامش مسارات مباشرة من الحوافز التجارية إلى الإضرار بالعملاء والمعالجة والتقاضي.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS S4 المستهلكون والمستخدمون النهائيونالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS ESRS G1 سلوك الأعمالالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 417 التسويق ووضع الملصقاتالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات الحوكمة في GRI 2 بشأن الشكاوى والمعالجةالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB أخلاقيات الأعمال؛ النزاهة المهنية؛ حوافز الموظفين والمخاطرة

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

المعاملة العادلة للعملاء الذين يواجهون صعوبات مالية، بما يشمل دعم حالات العسر، وإعادة هيكلة المدفوعات، وتحديد مواطن الضعف، والتواصل بشأن التحصيل، واسترداد حيازة المركبات، والتقاضي بشأن الديون، وعمليات الاسترداد، وتحويل الديون المشطوبة، وإعداد التقارير الائتمانية بعد التعثر.

كيف يظهر في هذا القطاع

تشمل إدارة المتأخرات في التمويل الاستهلاكي مراكز الاتصال وتقييم التعثر والتسامح وفرق التحصيل ووكلاء استرداد الضمانات ودعاوى الديون ومشتري الديون وإبلاغ مكاتب الائتمان وقنوات مزادات الضمانات. وتزيد أسعار الفائدة المرتفعة وضغوط تكاليف المعيشة من حالات التأخر وطلبات دعم المتعثرين وأحجام التسامح عبر بطاقات الائتمان والقروض وتمويل السيارات ومحافظ قروض الطلاب.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن لسوء ممارسات التحصيل والتعامل مع العسر المالي أن يفاقم ضائقة الأسر، ويضر بالسجلات الائتمانية، ويحد من الحصول على وسائل النقل، وينشئ أعباء ديون على مستوى المجتمع. كما قد يؤدي إلى الإنفاذ، وتعويضات أمناء المظالم، والتقاضي، ومطالبات إعادة شراء الديون المبيعة، ومخاوف جودة خدمة الديون، وخسارة السمعة.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS المستهلكون والمستخدمون النهائيون؛ المستهلكون المعرضون للمخاطر، والحصول على سبل الانتصاف، والمعاملة المسؤولةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI الآثار المتعلقة بالعملاء وآليات التظلّم والمعاملة العادلةالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB ممارسات البيع، ورفاه العملاء، وممارسات التحصيل

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

الآثار الواقعة على العملاء والناجمة عن جمع البيانات المصرفية الحساسة، ومشاركة بيانات التمويل المفتوح، والتنميط، والاحتفاظ بالبيانات، واستخدام الأطراف الثالثة لها في أنشطة الحسابات والائتمان والاحتيال وخدمة العملاء.

كيف يظهر في هذا القطاع

تحتفظ المصارف التجارية ببيانات شديدة الحساسية من مكاتب الائتمان وكشوف الحسابات المصرفية وسجلات التحقق من الدخل ووثائق تحديد هوية العملاء وسجلات المعاملات وسجلات إدارة علاقات العملاء ومخرجات مستودعات البيانات. وتزيد الخدمات المصرفية المفتوحة وقنوات الوسطاء وتجميع الحسابات والخدمات الرقمية الغنية بالبيانات أهمية الأذونات الشفافة والتنميط القانوني وضوابط الاحتفاظ بالبيانات.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن للبيانات المصرفية أن تكشف الدخل وأنماط المواقع وهشاشة الأسر والإنفاق الحساس. ويمكن لسوء الاستخدام أو المشاركة المفرطة أو التنميط غير الشفاف أن يؤدي إلى أضرار بالخصوصية وضيق لدى العملاء وعقوبات تنظيمية وإنصاف العملاء وفقدان الثقة في الخدمات المصرفية الرقمية وخدمات التمويل المفتوح.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 418-1 مباشر الشكاوى المثبتة بشأن انتهاكات خصوصية العملاء وفقدان بياناتهم الشكاوى المؤيدة بأدلة بشأن خصوصية العملاء وفقدان البيانات — وهي الإفصاح الأساسي عن النتائج لهذا الموضوع.
• ESRS S4-2 داعم آليات المشاركة والتظلّم آليات المشاركة والتظلم للمستهلكين — كيفية إثارة المخاوف المتعلقة بحقوق البيانات والتعامل معها.
• ESRS S4-3 جزئي الإجراءات والموارد الإجراءات المتعلقة بشؤون المستهلكين — تدابير حماية بيانات العملاء بموجب ESRS S4.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

الإنصاف والوضوح وسرعة الاستجابة في تصميم المنتجات وصياغة وثائق التأمين وتسوية المطالبات والشكاوى والمعالجة.

كيف يظهر في هذا القطاع

تصمم شركات التأمين صياغة وثائق التأمين على الحياة والصحة والممتلكات والحوادث والمركبات والمخاطر السيبرانية والتخصصية، وتدير الإخطار بالمطالبات وفرزها والتحقق من التغطية وتسوية الخسائر والتقاضي والتسوية. وعند وقوع الخسارة، يعتمد حاملو الوثائق والمستفيدون والمطالبون من الأطراف الثالثة والمصابون والمنشآت الصغيرة على الأداء السريع والعادل.

لماذا قد يكون جوهريًا

قد تنشئ الصياغة المعقدة فجوات غير متوقعة في التغطية، بينما قد يقوض رفض المطالبات أو تأخيرها أو تسوية الخسائر المتشددة الغرض الوقائي للتأمين في أوقات الضعف، ويؤدي إلى الانتصاف والتقاضي والتدخل التنظيمي.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS المستهلكون والمستخدمون النهائيون، ولا سيما الآثار المتعلقة بالمعلومات والسلامة الشخصية والوصول إلى سبل الانتصافالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI الإفصاحات المتعلقة بالعملاء، ومعلومات المنتجات والخدمات، والتسويق، والموضوعات المرتبطة بالشكاوىالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB معلومات شفافة ومشورة منصفة للعملاء، بما في ذلك ملاءمة المنتجات والشكاوى والتقاضي

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

آثار الاكتتاب والتسعير والتجديدات والمشاركة في السوق في الحصول على الحماية التأمينية الأساسية للأسر والمنشآت الصغيرة والعملاء من الفئات الهشة.

كيف يظهر في هذا القطاع

يمكن للتسعير القائم على المخاطر ومعايير الاكتتاب ومبالغ التحمل والاستثناءات والانسحاب من السوق أن تحدد ما إذا كانت الأسر ستحصل على قروض عقارية، أو ستقود بصورة قانونية، أو ستصل إلى الرعاية الصحية، أو ستحمي أعمالها، أو ستتعافى من الكوارث. وتُعد السهول الفيضية ومناطق حرائق الغابات والعقارات الساحلية والمناطق المعرضة لهبوط الأرض نقاط ضغط قد يؤثر فيها تراجع الاكتتاب في تعافي الأسر واستمرارية الأعمال.

لماذا قد يكون جوهريًا

التأمين آلية للحماية الاجتماعية إلى جانب كونه منتجاً مالياً. ويمكن لضغوط القدرة على تحمل التكلفة والتوافر في المواقع عالية المخاطر أن توسع فجوات الحماية وتنقل تكاليف الكوارث إلى الحكومات والمجتمعات والأسر غير المؤمّن عليها.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS المستهلكون والمستخدمون النهائيون، بما يشمل إتاحة المنتجات للمستهلكين والفئات الهشة منهم؛ والتكيف مع تغير المناخ حيث يدعم التأمين القدرة على الصمودالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات التأثيرات الاقتصادية غير المباشرة وعدم التمييز والإفصاحات المتعلقة بالعملاء، بعد تكييفها مع الشمول المالي وفجوات الحمايةالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB التعرض للمخاطر البيئية والسياسات المصممة لتحفيز السلوك المسؤول؛ وقد يتطلب تحديد نطاق النفاذ والقدرة على تحمل التكلفة إعمال الحكم المهني

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة
• شامل لعدة قطاعات

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة منع احتيال العملاء والتجار وكشفه وردّ مبالغه عبر حسابات الدفع والبطاقات وخدمات قبول المدفوعات للتجار والمدفوعات الفورية وقنوات الخدمات المصرفية الرقمية.

كيف يظهر في هذا القطاع

تعالج المصارف التجارية بطاقات الخصم والائتمان، وعمليات الخصم المباشر، والأوامر الدائمة، والتحويلات الدولية، وخدمات قبول مدفوعات التجار، والمدفوعات الفورية من خلال شبكات البطاقات وغرف المقاصة وبوابات الدفع ومحركات كشف الاحتيال وأنظمة التحقق من الهوية. ويزيد نمو المدفوعات الآنية من سرعة عمليات الاحتيال، في حين تنقل توقعات رد الأموال قدراً أكبر من الخسائر ومسؤولية السلوك إلى المصارف.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن أن تؤثر خسائر الاحتيال والتزامات التعويض تأثيرًا جوهريًا في اقتصاديات الرسوم وتكاليف التشغيل وثقة العملاء في الخدمات المصرفية الرقمية. وتتطلب الضوابط الأقوى الاستثمار في المصادقة والتحليلات والتواصل مع العملاء، في حين أن الاحتكاك المفرط قد يخفض إيرادات المعاملات ورضا العملاء.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 2-25 داعم عمليات معالجة الآثار السلبية عمليات معالجة الآثار السلبية — بُعد رد الأموال وحوكمة المعالجة في الاحتيال.
• ESRS S4-3 جزئي الإجراءات والموارد الإجراءات الموجهة إلى المستهلكين — تندرج هنا تدابير منع الاحتيال ودعم الضحايا وفق ESRS.
• GRI 417-1 سياقي متطلبات المعلومات المتعلقة بالمنتجات والخدمات ووضع العلامات عليها متطلبات معلومات الخدمة — لا تمس واجبات التحذير من الاحتيال وتقديم معلومات المنتجات سوى أطراف هذا الموضوع.
• GRI 418-1 سياقي الشكاوى المثبتة بشأن انتهاكات خصوصية العملاء وفقدان بياناتهم شكاوى خصوصية العملاء — يوجد تداخل حيث ينشأ الاحتيال من اختراق البيانات؛ ولا يشمل رد الأموال.

لا يغطي أي معيار للاستدامة حوكمة سداد تعويضات الاحتيال مباشرة — ويُتوقع استخدام مقاييس خاصة بالمنشأة (خسائر الاحتيال، معدلات السداد).

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة ضوابط الإقراض المسؤول لمنتجات الائتمان الاستهلاكي وأداؤها، بما في ذلك فحوص القدرة على تحمل التكلفة وتصميم السداد وحدود الائتمان وإعادة التمويل وإدارة الديون المستمرة ومدى ملاءمة عروض الشراء الآن والدفع لاحقاً أو عروض التمويل المدمج.

كيف يظهر في هذا القطاع

ينشئ مقدمو التمويل الاستهلاكي بطاقات الائتمان والقروض الشخصية وتمويل السيارات وقروض الطلاب الخاصة والائتمان بالتقسيط عند نقاط البيع من خلال إجراءات انضمام رقمية ووكلاء وتجار ومواقع مقارنة. وتحدد محركات تقييم القدرة على السداد والتحقق من الدخل وبيانات مكاتب الائتمان وإدارة الحدود وضوابط إحالة التجار ما إذا كانت الذمم المدينة ستنمو دون إلحاق ضرر متوقع بالمقترضين.

لماذا قد يكون جوهريًا

يُعد الإقراض المسؤول محورياً للتمويل الاستهلاكي لأن ضعف تقييم القدرة على السداد قد يؤدي إلى فرط المديونية والمتأخرات وتضرر السجل الائتماني وتكاليف المعالجة وارتفاع خسائر الائتمان المتوقعة وفرض قيود على تصاريح الإقراض. وتحسن الضوابط القوية جودة الحسابات المدينة والاحتفاظ بالعملاء وثقة المستثمرين في مجمعات القروض المورّقة.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS المستهلكون والمستخدمون النهائيون؛ ملاءمة المنتجات، والوصول إلى معلومات عالية الجودة، والمعاملة المسؤولةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI الإفصاحات المتعلقة بالآثار على العملاء ومسؤولية المنتجات في الخدمات الماليةالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB ممارسات البيع ورفاه العملاء والإقراض المسؤول

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

التصميم والبيع والاكتتاب والخدمة العادلة لمنتجات الائتمان والودائع المصرفية، مع التركيز على القدرة على تحمل التكلفة وشفافية الشروط والعملاء المعرضين للمخاطر ومعالجة المتأخرات وممارسات التحصيل.

كيف يظهر في هذا القطاع

تنشئ المصارف التجارية الرهون العقارية والسحب على المكشوف وبطاقات الائتمان والقروض الشخصية وتمويل المركبات ورأس المال العامل للمنشآت الصغيرة والمتوسطة (SME) وقروض الأعمال ذات الفائدة المتغيرة، وتتولى خدمتها عبر الفروع والوسطاء والقنوات الرقمية. وتؤثر مباشرة في الضغوط المالية على العملاء والتعرض لمخاطر السلوك كل من إعادة تسعير الفائدة المتغيرة، وفحوص القدرة على تحمل التكلفة، والتعهدات، وهياكل الرسوم، ومعالجة المتأخرات، والتيسيرات المقدمة للمتعثرين، والتحصيل.

لماذا قد يكون جوهريًا

يؤثر الاكتتاب الائتماني وخدمة الائتمان مباشرة في الرفاه المالي للأسر والأمن السكني وبقاء المنشآت الصغيرة. ويمكن أن تؤدي ضوابط السلوك الضعيفة إلى إنصاف العملاء والغرامات والتقاضي وتكاليف معالجة الشكاوى والضرر بالسمعة وارتفاع حالات التعثر، ولا سيما في فترات الضغوط الناجمة عن أسعار الفائدة وتكاليف المعيشة.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 417-1 جزئي متطلبات المعلومات المتعلقة بالمنتجات والخدمات ووضع العلامات عليها متطلبات معلومات المنتجات والخدمات — شفافية شروط الائتمان والإفصاح عن التسعير.
• GRI 417-2 جزئي حوادث عدم الامتثال المتعلقة بمعلومات المنتجات والخدمات ووسمها حوادث عدم الامتثال المتعلقة بمعلومات المنتجات — مقياس النتائج لحالات البيع المضلل وإخفاقات الإفصاح.
• GRI 417-3 جزئي حالات عدم الامتثال المتعلقة بالاتصالات التسويقية عدم الامتثال في الاتصالات التسويقية — يشمل التسويق الائتماني العدواني أو المضلل.
• ESRS S4-3 جزئي الإجراءات والموارد إجراءات تجاه المستهلكين — فحوص القدرة على تحمل التكلفة وبرامج العملاء المعرّضين للمخاطر بموجب ESRS.
• GRI 2-25 داعم عمليات معالجة الآثار السلبية عمليات المعالجة — كيفية تعويض المقترضين المتضررين تعويضاً كاملاً.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

إدارة ساعات العمل والصحة النفسية والاستبقاء والتدريب والتقدم الوظيفي والتنوع وحوافز الأجر المتغير للمصرفيين والمتداولين والمحللين والمحللين الكميين وموظفي الامتثال والتقنيين وفرق العمليات الذين تؤثر قراراتهم في توليد الإيرادات ونتائج السلوك.

كيف يظهر في هذا القطاع

تعتمد الخدمات المصرفية الاستثمارية والوساطة على رأس مال بشري نادر في تمويل الشركات والبحوث والتداول الكمي والامتثال والشؤون القانونية والتكنولوجيا والعمليات عبر قاعات التداول وفرق الصفقات والجولات الترويجية. وتؤثر دورات الصفقات الطويلة وضغط التداول وتوقعات المراقبة والتنافس على المكافآت وضمانات الاحتفاظ وهياكل الاسترداد في صحة الموظفين والاحتفاظ بهم وتكافؤ فرص التقدم وحوافز السلوك.

لماذا قد يكون جوهريًا

تؤثر نسب التعويض ودوران الموظفين وثقافة السلوك جوهرياً في تكلفة التشغيل واستمرارية الإيرادات وجودة الامتياز. ويمكن للإرهاق وضعف التقدم الوظيفي والحوافز الضعيفة أو فقدان المواهب لصالح التقنية المالية والائتمان الخاص وإدارة الأصول أن تقلل القدرة على استحداث الأعمال وجودة التنفيذ وفعالية الضوابط.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS S1 القوى العاملة الخاصةالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS المعيار ESRS G1 لسلوك الأعمال حيث تؤثر حوافز الأجور في ثقافة السلوكالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 401 التوظيفالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 403: الصحة والسلامة المهنيتانالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 404 التدريب والتعليمالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 405 التنوع وتكافؤ الفرصالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB تنوع الموظفين وشمولهم؛ وحوافز الموظفين والمخاطرة

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• يعتمد على نموذج الأعمال
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

آثار القوى العاملة الناجمة عن أهداف المبيعات وإعادة الهيكلة والرصد الرقمي وإساءات العملاء ومناولة النقد وأعباء عمل مراكز الاتصال وظروف عمل المتعاقدين في عمليات الخدمات المصرفية التجارية.

كيف يظهر في هذا القطاع

توظف البنوك التجارية مديري علاقات ومكتتبين وموظفي خزانة ومحللي جرائم مالية ومهندسي برمجيات وفرق مراكز اتصال، إلى جانب مقاولين في المرافق ومناولة النقد وتقنية المعلومات (IT) وتحصيل الديون. وتؤثر الهجرة الرقمية وإغلاق الفروع وتصاعد الاحتيال وأهداف المبيعات والضغوط المالية للعملاء وتقنيات المراقبة والتهديدات الأمنية في ظروف العمل عبر العمليات المصرفية.

لماذا قد يكون جوهريًا

تؤثر رفاهية القوى العاملة في جودة الخدمة ومعدلات الأخطاء التشغيلية وثقافة السلوك وتسرب الموظفين وتكاليف الاستقطاب. وقد يزداد الضغط على فرق الخطوط الأمامية ومراكز الاتصال أثناء حالات المتأخرات والاحتيال والانقطاع وإعادة الهيكلة وتحول الفروع.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 403-6 مباشر تعزيز صحة العاملين تعزيز صحة العاملين — يشمل دعم الصحة النفسية للتعامل مع ضغوط المبيعات وإساءة العملاء وأعباء العمل في مراكز الاتصال.
• ESRS S1-14 مباشر التوازن بين العمل والحياة التوازن بين العمل والحياة — مرتكز ESRS لضغوط عبء العمل والمراقبة.
• ESRS S1-13 جزئي الصحة والسلامة الصحة والسلامة — يشمل بُعد المخاطر النفسية والاجتماعية، وإن كان مصاغاً في سياق الحوادث.
• GRI 402-1 جزئي الحد الأدنى لفترات الإشعار المتعلقة بالتغييرات التشغيلية الحد الأدنى لفترات الإشعار بالتغييرات التشغيلية — بُعد إعادة الهيكلة.
• GRI 404-2 داعم برامج الارتقاء بمهارات الموظفين وبرامج المساعدة على الانتقال برامج المهارات والتحول — إعادة التأهيل المهني مع إعادة الرقمنة تشكيل الأدوار.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• يعتمد على نموذج الأعمال
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

إدارة أعباء العمل والرفاه والسلامة والتدريب والحوافز لموظفي التأمين ومقاوليه المشاركين في الاكتتاب والمبيعات وخدمة وثائق التأمين ومعالجة المطالبات والاستجابة للكوارث.

كيف يظهر في هذا القطاع

تعتمد عمليات التأمين على مكتتبي التأمين والإكتواريين وموظفي مراكز الاتصال ومعالجي المطالبات ومقيّمي الخسائر والمهندسين ومديري الحالات الطبية والوكلاء ومقدمي الخدمات الخارجيين. ويمكن لأحداث الكوارث أن تنشئ ذروات مفاجئة في أعباء العمل وتفاعلات صعبة عاطفياً مع العملاء وزيارات ميدانية للمنازل والمصانع والموانئ ومواقع الكوارث المتضررة.

لماذا قد يكون جوهريًا

تؤثر قدرة القوى العاملة ورفاهها في سرعة معالجة المطالبات وجودة المبيعات وإخفاقات السلوك ودوران الموظفين وتكلفة التدريب وحجم الشكاوى وثقة الوسطاء أو العملاء.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS القوى العاملة الخاصة، بما في ذلك ظروف العمل والتدريب والصحة والسلامةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI التوظيف والصحة والسلامة المهنيتان والتدريب والتعليمالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB آثار إدارة رأس المال البشري والحوافز على رفاه العملاء

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• يعتمد على نموذج الأعمال
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

ظروف العمل والسلامة النفسية والاجتماعية وإدارة عبء العمل والتدريب والدعم للموظفين والمقاولين الذين يتعاملون مع أعداد كبيرة من تفاعلات خدمة العملاء والمتأخرات والاحتيال والنزاعات والشكاوى.

كيف يظهر في هذا القطاع

تشمل عمليات التمويل الاستهلاكي مراكز الاتصال، ومراكز الخدمة الإدارية، وعمليات مكافحة الاحتيال، ووحدات معالجة الشكاوى، وفرق التحصيل التي تتعامل مع المتأخرات، والتعسر، والاستيلاء على الحسابات، ومنازعات المدفوعات، والتفاعلات مع العملاء المتعثرين. وقد يواجه مقدمو الخدمات وشركاء التحصيل المستعان بهم من الخارج ضغوطاً مماثلة في عبء العمل والجوانب النفسية والاجتماعية.

لماذا قد يكون جوهريًا

يعتمد القطاع على عمالة ماهرة في الخدمة والشكاوى والاحتيال والتحصيل، ولا سيما خلال دورات التأخر في السداد وارتفاع حالات الاحتيال. ويمكن لكثرة التفاعلات المسببة للضيق أن تؤدي إلى الإرهاق الوظيفي والتسرب الوظيفي والغياب المرضي وإخفاقات السلوك إذا كانت الفرق تفتقر إلى التدريب أو مثقلة بالأعباء.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS القوى العاملة الخاصة: ظروف العمل، والصحة والسلامة، والتدريب والتطويرالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI الصحة والسلامة المهنية والتدريب والتعليمالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB تغطي خدمات تمويل المستهلك رفاه القوى العاملة صراحةً على نحو محدود

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• يعتمد على نموذج الأعمال
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

إدارة عبء العمل والرفاه والتدريب ومرونة التوظيف والاحتفاظ بموظفي الاستثمار والتداول ومحاسبة الصناديق والتقنية والامتثال وخدمة العملاء أثناء ضغوط السوق والتغير التنظيمي.

كيف يظهر في هذا القطاع

يعتمد القطاع الفرعي على مديري محافظ مهرة، ومحللي أبحاث، ومتداولين، ومتخصصي مخاطر، ومحاسبي صناديق، ومحامين، ومسؤولي امتثال، ومتخصصي تكنولوجيا، ومديري علاقات العملاء. وينشئ تقلب السوق، والمواعيد النهائية التنظيمية، وتعليق الصناديق، والحوادث السيبرانية، والمواعيد النهائية لإجراءات الشركات، وتقليص دورات التسوية ساعات عمل طويلة وضغوطاً في تسليم المهام عبر المناطق الزمنية العالمية.

لماذا قد يكون جوهريًا

رغم أن التعرض لمخاطر السلامة المادية أقل منه في القطاعات الصناعية، فإن العمل الحساس والمرتبط بمواعيد نهائية صارمة يمكن أن يسبب الاحتراق الوظيفي والإرهاق وتسرب الموظفين. ويمكن لضغوط القوى العاملة أن تزيد الأخطاء التشغيلية ومخالفات الامتثال وتكاليف التوظيف وفقدان الخبرات الاستثمارية أو الرقابية.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS S1 القوى العاملة الخاصة: ظروف العمل والصحة والسلامة والتدريب والتطويرالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI التوظيف والصحة والسلامة المهنيتان والتدريب والتعليم وفق GRIالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB عناصر تنوع الموظفين وشمولهم ورأس المال البشري، حيثما ينطبق

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• قضية ناشئة
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة الذكاء الاصطناعي والنماذج المؤتمتة المستخدمة في الموافقة على الائتمان وتقييم القدرة على السداد وكشف الاحتيال وتقسيم العملاء وفرز الخدمات، مع إيلاء الاهتمام للتحيز وقابلية التفسير وإمكانية الاعتراض والنتائج العادلة للعملاء.

كيف يظهر في هذا القطاع

تستخدم البنوك التجارية نماذج مخاطر الائتمان ونماذج التصنيف الداخلي وأدوات القدرة على تحمل التكلفة ومحركات كشف الاحتيال وبيانات تقييم الضمانات وأنظمة علاقات العملاء وأتمتة مراكز الاتصال. ويمكن للنماذج ضعيفة الحوكمة أن تشوه الاكتتاب وتكرس مؤشرات بديلة متحيزة وتسعّر الائتمان على نحو خاطئ وتفضي إلى نتائج غير مفسرة بشأن الحسابات أو المدفوعات أو الاحتيال.

لماذا قد يكون جوهريًا

يتزايد تأثير نماذج الائتمان والاحتيال المؤتمتة في الحصول على الرهون العقارية والسحب على المكشوف وبطاقات الائتمان وتمويل الأعمال. وقد يؤدي ضعف قابلية التفسير أو البيانات المتحيزة أو انحراف النموذج أو ضعف إمكانية الاعتراض إلى إلحاق الضرر بالعملاء، وإجراءات إنفاذ تنظيمية، ودعاوى تمييز، ومعالجة النماذج، وعدم دقة خسائر الائتمان أو الأصول المرجحة بالمخاطر.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 406-1 جزئي حوادث التمييز والإجراءات التصحيحية المتخذة حوادث التمييز — إفصاح النتائج إذا أسفرت نماذج الائتمان أو التسعير عن نتائج تمييزية.
• ESRS S4-2 داعم آليات المشاركة والتظلّم آليات تظلم المستهلكين — مسار الاعتراض والاستئناف على القرارات المؤتمتة.
• ESRS GOV-1 سياقي دور الهيئات الإدارية والتنفيذية والإشرافية أدوار الإشراف المنوطة بمجلس الإدارة — حيث ستظهر المساءلة عن حوكمة النماذج.

لا يوجد اليوم إفصاح مخصص لحوكمة AI في GRI/ESRS/ISSB؛ وتقع التزامات EU AI Act خارج معايير الاستدامة. ويُتوقع إعداد تقارير خاصة بالمنشأة.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• قضية ناشئة
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

دمج حقوق الإنسان ومعايير العمل وآثار المجتمعات المتأثرة وضمانات الانتقال العادل في قرارات الاستثمار والتصويت وتصعيد المشاركة وتصميم تفويضات العملاء.

كيف يظهر في هذا القطاع

يمكن لمديري المحافظ والمحللين وفرق الإشراف التأثير في سلوك الجهات المستثمر فيها من خلال تخصيص رأس المال والمفاوضات مع حملة السندات والتصويت بالوكالة والتصعيد. ويمكن لعمليات التصويت على إعادة الهيكلة وإغلاق المناجم وحوافز المسؤولين التنفيذيين ومعايير سلسلة التوريد أن تؤثر في العاملين والمجتمعات لدى الشركات المستثمر فيها، مما يزيد أهمية الضمانات الاجتماعية للعملاء ذوي الآفاق طويلة الأجل.

لماذا قد يكون جوهريًا

تتوقع خطط التقاعد والجمعيات الخيرية والجامعات والمؤسسات الدينية بصورة متزايدة أن تتناول سياسات الاستثمار حقوق العمال وآثار المجتمعات والعدالة في خطط التحول. وقد يقوّض ضعف الدمج ثقة العملاء ويعرّض المحافظ للجدل الاجتماعي وفقدان القيمة في أصول الجهات المستثمر فيها.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS S2 العاملون في سلسلة القيمةالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS ESRS S3 المجتمعات المتأثرةالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS إفصاحات خطة التحول وفق ESRS E1، مطبقة من خلال الاستثماراتالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات GRI عن الموضوعات الجوهرية مع روابط لمعايير موضوعات العمل وحقوق الإنسان حيث تدخل تأثيرات المحفظة ضمن النطاقالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB دمج عوامل البيئة والمجتمع والحوكمة (ESG) في إدارة الاستثمارات والخدمات الاستشارية

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الجانب الاجتماعي
• قضية ناشئة
• يلزم تحقق خاص بالمنشأة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

التصميم المنصف لمحفزات التأمين البارامتري وشرحها ورصدها، بما يشمل عدم تطابق الأساس وجودة البيانات وفهم العملاء وسرعة دفع التعويضات والملاءمة للقدرة على الصمود في وجه تغير المناخ والزراعة والسفر وحماية القطاع العام.

كيف يظهر في هذا القطاع

تستخدم التغطيات البارامترية مؤشرات مثل سرعة الرياح أو هطول الأمطار أو عمق الفيضانات أو درجة الحرارة أو شدة الزلازل أو بيانات اضطراب الرحلات بدلاً من تسوية الخسائر التقليدية. وقد لا تدفع هذه المنتجات شيئاً عندما لا تتحقق محفزات المؤشر رغم وقوع خسائر فعلية، وقد تُستخدم للأسر المعرضة للمناخ والزراعة والسفر والجهات العامة والشركات الصغيرة.

لماذا قد يكون جوهريًا

ينمو التأمين البارامتري استجابةً لتواتر الكوارث والحاجة إلى السيولة السريعة وتقنيات الاستشعار عن بُعد، لكن عدم تطابق الأساس يمكن أن يقوض حماية العملاء إذا لم يتوافق تصميم المنتج وشرحه مع تجربة الخسارة الفعلية.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS المستهلكون والمستخدمون النهائيون فيما يتعلق بمعلومات المنتج وإمكانية الحصول عليه ونتائجهالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI لا يوجد موضوع واضح لعدالة محفزات التأمين البارامتري؛ وقد توجد صلة غير مباشرة محتملة بممارسات معلومات العملاءالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB تقديم معلومات شفافة ومعاملة العملاء بإنصاف؛ واعتبارات تصميم المنتجات

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة قرارات التأمين المؤتمتة والمدعومة بالذكاء الاصطناعي، بما يشمل قابلية التفسير واختبار التحيز والإشراف البشري وضوابط المتغيرات البديلة وآليات اعتراض العملاء في التسعير والاكتتاب واكتشاف الاحتيال وتسوية المطالبات.

كيف يظهر في هذا القطاع

تستخدم شركات التأمين محركات التسعير ومكتبات النماذج الاكتوارية وأدوات تحليل الاحتيال والمعلومات الائتمانية وتقنيات الاتصال عن بُعد والبيانات الصحية والمعلومات الجغرافية المكانية ومنصات المطالبات لتسعير الوثائق وتجديدها وفرزها وتسويتها. ويركز التدقيق التنظيمي على ما إذا كانت هذه الأدوات تنتج تمييزاً غير عادل أو استثناءات مبهمة أو نتائج أسوأ للعملاء المستضعفين بموجب أنظمة السلوك، مثل واجب المستهلك الصادر عن FCA.

لماذا قد يكون جوهريًا

يتزايد إدماج الذكاء الاصطناعي في الاكتتاب ومعالجة المطالبات، بينما تفحص الجهات التنظيمية والمتقاضون التسعير غير الشفاف والتمييز بالوكالة والنتائج المؤتمتة للمطالبات، ولا سيما في منتجات التأمين على الحياة والصحة والمركبات والمنازل والأمن السيبراني.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 406-1 جزئي حوادث التمييز والإجراءات التصحيحية المتخذة حوادث التمييز — إفصاح النتائج إذا أسفرت نماذج الائتمان أو التسعير عن نتائج تمييزية.
• ESRS S4-2 داعم آليات المشاركة والتظلّم آليات تظلم المستهلكين — مسار الاعتراض والاستئناف على القرارات المؤتمتة.
• ESRS GOV-1 سياقي دور الهيئات الإدارية والتنفيذية والإشرافية أدوار الإشراف المنوطة بمجلس الإدارة — حيث ستظهر المساءلة عن حوكمة النماذج.

لا يوجد اليوم إفصاح مخصص لحوكمة AI في GRI/ESRS/ISSB؛ وتقع التزامات EU AI Act خارج معايير الاستدامة. ويُتوقع إعداد تقارير خاصة بالمنشأة.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة السلوك الأخلاقي والامتثال التنظيمي على مستوى المنشأة في التمويل الاستهلاكي، بما يشمل قواعد الائتمان الاستهلاكي وضوابط السلوك ذات الصلة الاحترازية ومكافحة الرشوة ومكافحة الفساد ومكافحة غسل الأموال (AML) وفحص العقوبات ومعالجة الشكاوى وحوكمة المعالجة والإبلاغ عن المخالفات.

كيف يظهر في هذا القطاع

تعمل شركات التمويل الاستهلاكي في ظل أطر مثل دليل الائتمان الاستهلاكي الصادر عن هيئة السلوك المالي UK FCA، وواجب المستهلك، ومتطلبات قانون الائتمان الاستهلاكي UK، وUK GDPR، وتوجيه الائتمان الاستهلاكي للاتحاد الأوروبي EU، وقانون الحقيقة في الإقراض الأمريكي US، واللائحة Z، وقانون تكافؤ الفرص الائتمانية، وقانون الإبلاغ الائتماني العادل، وقانون ممارسات تحصيل الديون العادلة، وإشراف CFPB، والتزامات AML ومكافحة تمويل الإرهاب والعقوبات. وتُعد تصاريح الترخيص ومعالجة الشكاوى والمعالجة التصحيحية وفعالية الضوابط عناصر محورية في الإذن بالإقراض والتحصيل.

لماذا قد يكون جوهريًا

يشكّل الامتثال التنظيمي وأخلاقيات الأعمال أساساً، لأن الانتهاكات يمكن أن تؤدي إلى قيود على التراخيص وغرامات وردّ الحقوق وإنصاف العملاء والتقاضي ومخاوف التمويل وفقدان النفاذ إلى الأسواق. وتدعم حوكمة السلوك القوية نمواً قابلاً للدفاع عنه في بطاقات الائتمان والقروض وتمويل السيارات والإقراض الطلابي والتمويل المضمّن.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS سلوك الأعمال وثقافة الشركة وحماية المبلغين عن المخالفات وإدارة العلاقات مع الجهات التنظيميةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI موضوعات جوهرية متعلقة بمكافحة الفساد والسلوك المنافي للمنافسة والامتثال والعملاءالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB أخلاقيات الأعمال وممارسات البيع والامتثال التنظيمي ورفاه العملاء

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

تصميم وحوكمة الرسوم وتسعير الغرامات والتمويل الترويجي وبرامج المكافآت والمنتجات الإضافية والإفصاحات الرقمية والادعاءات الإعلانية واتصالات العملاء بشأن منتجات الائتمان الاستهلاكي.

كيف يظهر في هذا القطاع

تولد منتجات بطاقات الائتمان وقروض التقسيط وتمويل السيارات وقروض الطلاب والشراء الآن والدفع لاحقًا إيرادات من الفوائد ورسوم التبادل والرسوم السنوية ورسوم التأخير ورسوم الإنشاء وإعانات التجار واقتصاديات المكافآت والمنتجات المساعدة. ويجعل اكتساب العملاء عبر البريد المباشر والإعلان الرقمي ومواقع المقارنة والوكلاء والتجار وشركاء التقارب جودة الإفصاح وسلوك البيع جوهريين ماليًا.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن للشروط المبهمة واقتصاديات المكافآت المعقدة وقواعد انتهاء العروض الترويجية والمنتجات الإضافية منخفضة القيمة للعملاء وما يسمى بالرسوم غير المبررة أن تؤثر جوهريًا في تكاليف المقترضين والتعرض التنظيمي. ويمكن لسقوف الرسوم وحظر الممارسات غير العادلة ومعالجة المسارات الرقمية المضللة أن تؤثر في الإيرادات وتكلفة التشغيل وقيمة العلامة التجارية.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS المستهلكون والمستخدمون النهائيون؛ والآثار المتعلقة بالمعلومات والتسويق المسؤول ومعلومات المنتجاتالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI التسويق ووضع العلامات ومعلومات العملاء والتعامل العادلالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB ممارسات البيع وشفافية الرسوم وشكاوى العملاء

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المالية

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

الحوكمة والعناية الواجبة بشأن الموردين الحرجين ومقدمي الخدمات الخارجيين وعلاقات البنية التحتية للأسواق المالية التي تدعم الوساطة والتداول وقبول العملاء والبحوث والمقاصة والتسوية وأنشطة غرف بيانات العملاء الخاضعة للتنظيم.

كيف يظهر في هذا القطاع

تعتمد الخدمات المصرفية الاستثمارية والوساطة على محطات بيانات السوق والاتصال بالبورصات ومرافق الموقع المشترك والبنية التحتية السحابية وروابط الاتصالات وخدمات بيانات اعرف عميلك (KYC) والعقوبات والمستشارين القانونيين ومستشاري التقييم وغرف البيانات الآمنة ووسطاء المقاصة وأمناء الحفظ ومستودعات الأوراق المالية المركزية. ويمكن لإخفاق المورد أو ضعف الإشراف أن يعطل التداول وقبول العملاء والمقاصة والتسوية وتوزيع البحوث والسرية حتى في غياب هجوم سيبراني.

لماذا قد يكون جوهريًا

تتغلغل العلاقات الحيوية مع الأطراف الثالثة في توجيه الأوامر وبيانات السوق وإدماج العملاء وتنفيذ المعاملات والتسوية وعمليات الوساطة الرئيسية. ويمكن للتركز وضعف الضوابط التعاقدية وقصور قابلية التدقيق أو التخطيط غير الكافي للطوارئ أن تؤدي إلى تعطل الأعمال وإخفاقات سلوكية وإلحاق الضرر بالعملاء وانتقادات تنظيمية وارتفاع تكاليف التشغيل.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS G1 سلوك الأعمال وإدارة علاقات الموردينالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS قد ينطبق العاملون في سلسلة القيمة وفق ESRS S2 حيث تكون آثار العمل لدى الموردين جوهريةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات GRI 2 عن الحوكمة والمشترياتالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 308 التقييم البيئي للموردينالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI قد يكون GRI 414 التقييم الاجتماعي للموردين ذا صلة بالعناية الواجبة الأوسع نطاقاً للموردينالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB قد تدعم موضوعات المخاطر التشغيلية والنظامية بصورة غير مباشرة تقييم حوكمة الأطراف الثالثة ذات الأهمية الحرجة

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة
• شامل لعدة قطاعات

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

الحوكمة والضوابط التشغيلية لمعالجة البيانات الشخصية والتنميط والاحتفاظ والموافقة وقابلية النقل والإبلاغ عن الخروقات وحماية بيانات حاملي البطاقات والاستجابة للابتزاز السيبراني وكشف الهويات الاصطناعية ومنع الاستيلاء على الحسابات واستمرارية قنوات التمويل الرقمي.

كيف يظهر في هذا القطاع

يعتمد التمويل الاستهلاكي على تطبيقات الهاتف المحمول وبوابات الويب وواجهات برمجة التطبيقات وبوابات الدفع ومنصات إدارة البطاقات وبحيرات بيانات العملاء ومصادر بيانات مكاتب الائتمان واتصالات الخدمات المصرفية المفتوحة والخدمات السحابية والخدمة بالاستعانة بمصادر خارجية. وتنتقل بيانات الطلبات وسجلات المعاملات ووثائق الهوية وبيانات الأجهزة وتسجيلات المكالمات وبيانات حاملي البطاقات بين المقرضين وشبكات الدفع والمكاتب والتجار والموردين.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن لخروقات البيانات والتنميط المفرط وإخفاقات الموافقة وبرامج الفدية وارتفاعات الاحتيال وانقطاع الأنظمة أن تعرّض العملاء لسرقة الهوية والديون الاحتيالية والضيق النفسي وتعطل الوصول إلى قنوات الدفع أو الخدمة. وتشمل الآثار المالية خسائر الاحتيال وإعادة إصدار البطاقات ومعالجة الخروقات والتقاضي وتغييرات التأمين السيبراني وتسرب العملاء.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 418-1 مباشر الشكاوى المثبتة بشأن انتهاكات خصوصية العملاء وفقدان بياناتهم شكاوى خصوصية العملاء وفقدان البيانات — إفصاح النتائج الأساسي لدى GRI للجانب المتعلق بالخصوصية من هذا الموضوع.
• GRI 3-3 داعم إدارة الموضوعات الجوهرية إدارة الموضوعات الجوهرية — أداة GRI للأمن السيبراني، الذي لا يملك معياراً موضوعياً خاصاً به.
• ESRS GDR-P داعم السياسات المعتمدة لإدارة مسائل الاستدامة الجوهرية تعرض تقارير ESRS المسائل الجوهرية الخاصة بالمنشأة، مثل الأمن السيبراني، من خلال الحد الأدنى لمتطلبات الإفصاح — بدءًا بالسياسات.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة
• شامل لعدة قطاعات

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

قدرة العمليات الرقمية لشركات التأمين على الصمود، بما يشمل الضوابط السيبرانية وتركّز الخدمات السحابية ونقاط الربط مع الاستعانة بمصادر خارجية وإدارة الهوية والاستجابة للحوادث واستمرارية خدمات وثائق التأمين والمطالبات.

كيف يظهر في هذا القطاع

تخزن شركات التأمين بيانات حساسة للعملاء والوسطاء والمطالبات والبيانات الطبية وبيانات الاتصالات عن بُعد والبيانات الجغرافية المكانية وبيانات الدفع، وتنقلها عبر أنظمة وثائق التأمين الأساسية ومنصات المطالبات ومحركات التسعير ومزودي الخدمات السحابية ومعيدي التأمين وموردي التحليلات وشركاء التعهيد. ويمكن للاضطراب السيبراني أن يوقف مدفوعات المطالبات والمساعدة في حالات الطوارئ حين يكون حاملو الوثائق في وضع ضعيف أصلًا.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن للإخفاقات السيبرانية أن تعطل تحصيل أقساط التأمين وتسوية المطالبات، وتكشف بيانات حساسة، وتؤدي إلى عقوبات تنظيمية، وترفع الإنفاق على التكنولوجيا، وتضر بثقة حاملي وثائق التأمين والوسطاء.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 3-3 داعم إدارة الموضوعات الجوهرية لا يوجد معيار موضوعي في GRI للقدرة السيبرانية والتشغيلية على الصمود — ويُفصح في 3-3 عن نهج الإدارة بعد اعتبار الموضوع جوهريًا.
• GRI 418-1 جزئي الشكاوى المثبتة بشأن انتهاكات خصوصية العملاء وفقدان بياناتهم يغطي بُعد البيانات الشخصية في الحوادث السيبرانية؛ أما الاستمرارية ومخاطر الأطراف الثالثة فتقعان خارج نطاقه.
• ESRS GDR-P داعم السياسات المعتمدة لإدارة مسائل الاستدامة الجوهرية مسار ESRS للمسائل الجوهرية الخاصة بالمنشأة: السياسات والإجراءات والمقاييس والأهداف عبر متطلبات الإفصاح العامة.

شبه مكرر لموضوعات الأمن السيبراني الأخرى في هذه الصناعة — وسيُدمج في موضوع مرجعي واحد عند تنقيح التصنيف.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة
• شامل لعدة قطاعات

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حماية بيانات العملاء واستمرارية الخدمات المصرفية الحيوية من خلال ضوابط الأمن السيبراني وإدارة الهوية والإشراف على الخدمات السحابية والاستجابة للحوادث وحدود تحمل التأثير والتعافي من الكوارث.

كيف يظهر في هذا القطاع

تعتمد البنوك التجارية على المنصات المصرفية الأساسية وبوابات الدفع وتطبيقات الخدمات المصرفية عبر الهاتف المحمول والإنترنت ومستودعات البيانات وأنظمة الهوية والبنية التحتية السحابية المسندة إلى جهات خارجية وروابط الاتصالات ومواقع التعافي من الكوارث. وقد يؤدي انقطاع كبير أو اختراق سيبراني إلى إيقاف الودائع والأجور والمزايا ومدفوعات البطاقات والوصول إلى النقد وخدمة القروض وعمليات الاتصال بالعملاء.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن للهجمات السيبرانية وانتهاكات الخصوصية والانقطاعات التشغيلية أن تؤدي إلى جزاءات تنظيمية وتعويض العملاء والتقاضي وسحب الودائع وفقدان دخل رسوم المدفوعات وتصاعد تكاليف التأمين السيبراني وارتفاع النفقات الرأسمالية التكنولوجية (CAPEX). وترفع متطلبات القدرة التشغيلية على الصمود التوقعات بشأن اختبار التعافي والإشراف على الأطراف الثالثة وحدود تحمل أثر الخدمة.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 3-3 داعم إدارة الموضوعات الجوهرية لا يوجد معيار موضوعي في GRI للقدرة السيبرانية والتشغيلية على الصمود — ويُفصح في 3-3 عن نهج الإدارة بعد اعتبار الموضوع جوهريًا.
• GRI 418-1 جزئي الشكاوى المثبتة بشأن انتهاكات خصوصية العملاء وفقدان بياناتهم يغطي بُعد البيانات الشخصية في الحوادث السيبرانية؛ أما الاستمرارية ومخاطر الأطراف الثالثة فتقعان خارج نطاقه.
• ESRS GDR-P داعم السياسات المعتمدة لإدارة مسائل الاستدامة الجوهرية مسار ESRS للمسائل الجوهرية الخاصة بالمنشأة: السياسات والإجراءات والمقاييس والأهداف عبر متطلبات الإفصاح العامة.

شبه مكرر لموضوعات الأمن السيبراني الأخرى في هذه الصناعة — وسيُدمج في موضوع مرجعي واحد عند تنقيح التصنيف.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة
• شامل لعدة قطاعات

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حماية وقدرة أنظمة التداول وبيانات السوق وإلحاق العملاء والقوائم المقيّدة والبحوث والمقاصة والتسوية وغرف البيانات الآمنة على الصمود، بما يشمل الضوابط السيبرانية وضمانات الخصوصية والاعتماد على تقنيات الأطراف الثالثة والتعافي من الكوارث.

كيف يظهر في هذا القطاع

تُعد أنظمة إدارة الأوامر وأنظمة إدارة التنفيذ وموجّهات الأوامر الذكية وتدفقات بيانات السوق والخوادم ذات الموقع المشترك والبنية التحتية السحابية وقواعد بيانات القوائم المقيدة وبوابات العملاء وأرشيفات البحوث وغرف البيانات الآمنة أصولاً تشغيلية محورية لأنشطة الوسطاء والمتعاملين الخاضعة للتنظيم. ويمكن لأي خرق أو انقطاع أن يوقف التداول، ويسرّب وثائق صفقات سرية، ويكشف البيانات الشخصية وبيانات المعاملات، ويؤدي إلى صفقات غير مصرح بها، ويعطل نوافذ المقاصة أو التسوية.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمثل توافر التقنية وسرية البيانات محركين مباشرين للعمولات وفروق الأسعار والعمل الاستشاري والثقة التنظيمية. ويمكن للابتزاز السيبراني وسرقة بيانات الاعتماد وانقطاع خدمات موردي بيانات السوق أو إخفاقات تركز الخدمات السحابية أن تتسبب في انقطاع الأعمال وتعويضات للعملاء وعقوبات وارتفاع أقساط التأمين وفقدان تدفق الأوامر.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 3-3 داعم إدارة الموضوعات الجوهرية لا يوجد معيار موضوعي في GRI للقدرة السيبرانية والتشغيلية على الصمود — ويُفصح في 3-3 عن نهج الإدارة بعد اعتبار الموضوع جوهريًا.
• GRI 418-1 جزئي الشكاوى المثبتة بشأن انتهاكات خصوصية العملاء وفقدان بياناتهم يغطي بُعد البيانات الشخصية في الحوادث السيبرانية؛ أما الاستمرارية ومخاطر الأطراف الثالثة فتقعان خارج نطاقه.
• ESRS GDR-P داعم السياسات المعتمدة لإدارة مسائل الاستدامة الجوهرية مسار ESRS للمسائل الجوهرية الخاصة بالمنشأة: السياسات والإجراءات والمقاييس والأهداف عبر متطلبات الإفصاح العامة.

شبه مكرر لموضوعات الأمن السيبراني الأخرى في هذه الصناعة — وسيُدمج في موضوع مرجعي واحد عند تنقيح التصنيف.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة سلسلة التوريد وشركاء الأعمال للأطراف الثالثة التي تنشئ حسابات التمويل الاستهلاكي أو توزعها أو تخدمها أو تحصّلها أو تعالج بياناتها أو تسترد ضماناتها أو تشتري الحسابات المشطوبة.

كيف يظهر في هذا القطاع

يعتمد توزيع التمويل الاستهلاكي وخدمته على تجار السيارات والتجار ومنصات التجارة الإلكترونية والوسطاء والجهات التابعة ومواقع المقارنة ومكاتب الائتمان ومعالجي المدفوعات ومقدمي الخدمات السحابية ووكلاء استرداد الممتلكات ووكالات تحصيل الديون وموردي خدمات القروض. وتؤثر حوافزهم وضوابطهم في ملاءمة المنتجات وتقديم الإفصاحات ونقل البيانات وجودة الخدمة وعمليات الاسترداد والمساءلة التنظيمية.

لماذا قد يكون جوهريًا

غالباً ما تسيطر الأطراف الثالثة على التفاعل مع العملاء عند نقطة البيع أو أثناء الخدمة أو بعد شطب الدين، بينما يحتفظ المقرض بالتعرض المتعلق بالسلوك والتنظيم. ويمكن لضعف الإشراف أن يحوّل سلوك الشريك إلى بيع مضلل وهوامش سعرية تمييزية وسوء مناولة البيانات وعمليات تحصيل غير قانونية وتقارير ائتمانية غير دقيقة ونزاعات تعاقدية.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS سلوك الأعمال وإدارة علاقات الموردين والمستهلكون والمستخدمون النهائيون حيث يؤثر التوزيع بواسطة أطراف ثالثة في المستهلكينالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI تقييم الموردين وخصوصية العملاء والتسويق ومكافحة الفساد حيث يوزع الشركاء المنتجات أو يقدمون خدماتهاالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB موضوعات ممارسات البيع، وأمن البيانات، وأخلاقيات الأعمال، وشكاوى العملاء التي تشمل أطرافاً ثالثة

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة
• شامل لعدة قطاعات

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حماية بيانات العملاء وسلامة المعاملات واستمرارية الخدمات عبر سلاسل خدمات الاستثمار الرقمي والحفظ ومحاسبة الصناديق والبوابات وواجهات برمجة التطبيقات (API) والحوسبة السحابية والخدمات المسندة إلى جهات خارجية.

كيف يظهر في هذا القطاع

تعتمد أنشطة إدارة الأصول والحفظ على أنظمة إدارة المحافظ وسجلات الحفظ ومنصات محاسبة الصناديق وبوابات العملاء وتطبيقات الأجهزة المحمولة وواجهات برمجة التطبيقات والبنية التحتية السحابية وتدفقات بيانات السوق والرسائل المرتبطة بنظام SWIFT ومواقع التعافي من الكوارث وخزائن البيانات المشفرة. وتجعل مستويات التهديد الأعلى التي تستهدف وكلاء التحويل وأمناء الحفظ الفرعيين والبنية التحتية للسوق وبوابات العملاء من المرونة السيبرانية والتشغيلية محركًا مباشرًا لثقة العملاء والمكانة التنظيمية.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن لانقطاع الخدمات وبرامج الفدية والاستيلاء على الحسابات وانتهاكات البيانات أن توقف الاشتراكات وعمليات الاسترداد والبيانات والتسوية وتقارير الحفظ. وتشمل العواقب المالية مدفوعات المعالجة والتقاضي والإخطار التنظيمي واستثناءات التأمين والإنفاق على الأمن السيبراني وفقدان التفويضات والإضرار بقيمة العلامة التجارية.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 3-3 داعم إدارة الموضوعات الجوهرية لا يوجد معيار موضوعي في GRI للقدرة السيبرانية والتشغيلية على الصمود — ويُفصح في 3-3 عن نهج الإدارة بعد اعتبار الموضوع جوهريًا.
• GRI 418-1 جزئي الشكاوى المثبتة بشأن انتهاكات خصوصية العملاء وفقدان بياناتهم يغطي بُعد البيانات الشخصية في الحوادث السيبرانية؛ أما الاستمرارية ومخاطر الأطراف الثالثة فتقعان خارج نطاقه.
• ESRS GDR-P داعم السياسات المعتمدة لإدارة مسائل الاستدامة الجوهرية مسار ESRS للمسائل الجوهرية الخاصة بالمنشأة: السياسات والإجراءات والمقاييس والأهداف عبر متطلبات الإفصاح العامة.

شبه مكرر لموضوعات الأمن السيبراني الأخرى في هذه الصناعة — وسيُدمج في موضوع مرجعي واحد عند تنقيح التصنيف.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

ضوابط الذكاء الاصطناعي (AI) وتعلم الآلة وبطاقات قياس الدرجات ومحركات القواعد المستخدمة في الاكتتاب والقدرة على تحمل التكلفة والتسعير وحدود الائتمان والسلطة التقديرية للوكلاء وإشعارات الإجراءات السلبية، بما يشمل اختبار الإنصاف وقابلية التفسير والتحقق والتوثيق.

كيف يظهر في هذا القطاع

يعتمد التمويل الاستهلاكي على بطاقات قياس الأداء ومحركات القدرة على تحمل التكلفة وتحليلات الاحتيال والتقييم السلوكي والبيانات البديلة ومحركات التسعير للموافقة أو الرفض أو تحديد الحدود وإدارة حسابات بطاقات الائتمان والقروض الشخصية وتمويل السيارات وقروض الطلاب والشراء الآن والدفع لاحقاً. ويمكن لتدفقات تمويل السيارات التي يرتبها الوكلاء وتدفقات شركاء التمويل المدمج أن تضخم النتائج غير المنصفة إذا كانت وثائق النماذج وقابليتها للتفسير ورصدها ضعيفة.

لماذا قد يكون جوهريًا

تشكل القرارات الائتمانية الآلية وشبه الآلية مباشرة إمكانية الوصول إلى السيولة وتكاليف الاقتراض والحدود الائتمانية وإشعارات الإجراءات السلبية. ويمكن أن تسبب الحوكمة الضعيفة نتائج تمييزية وتدخلاً إشرافياً ورد مبالغ وإعادة تطوير النماذج وفقدان ثقة الجهات التنظيمية والتجار والمستثمرين.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS المستهلكون والمستخدمون النهائيون؛ عدم التمييز والنفاذ إلى الخدمات والآثار الناجمة عن الأنظمة الرقميةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI عدم التمييز وخصوصية العملاء والآثار المتعلقة بالعملاء حيث تؤثر نتائج النماذج في الوصول والتسعيرالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB ممارسات البيع وأخلاقيات الأعمال ورفاه العملاء والحوكمة المتعلقة بالبيانات

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة السلوك الائتماني المنظّم في إدارة الاستثمارات والحفظ، بما يشمل تضارب المصالح وضوابط التخصيص والتنفيذ ومراقبة إساءة استخدام السوق والحوافز والإفصاح المنظّم عن الرسوم وعرض الأداء وتصعيد انتهاكات السلوك التي تضر بالعملاء.

كيف يظهر في هذا القطاع

يعمل مديرو الأصول وأمناء الحفظ في ظل أطر تنظيمية مثل دليل مزاولة الأعمال ودليل أصول العملاء الصادرين عن هيئة السلوك المالي في المملكة المتحدة (UK)، وMiFID II وMiFIR و UCITS و AIFMD، وقواعد مستشاري الاستثمار وشركات الاستثمار لدى SEC، ومتطلبات الحفظ، والمعايير العالمية لأداء الاستثمار. ويجب على مديري المحافظ والمتعاملين وفرق خدمة العملاء وموظفي الامتثال ومجالس الصناديق إدارة تعارض المصالح وجودة التنفيذ والحوافز وعرض الأداء والمهام الخاضعة للرقابة ضمن نموذج أعمال ائتماني.

لماذا قد يكون جوهريًا

تُعد أخلاقيات الأعمال والامتثال التنظيمي من مسائل القبول المجتمعي في هذه الصناعة الفرعية. ويمكن لضعف ضوابط الواجب الائتماني وسلوك السوق أن يؤدي إلى نتائج غير عادلة للعملاء، وسوء التخصيص، وعدم دقة تقارير الأداء، والغرامات التنظيمية، والقيود على الأعمال، وفقدان التكليفات، وارتفاع نفقات الامتثال، والضرر بالسمعة لدى الأمناء والمنصات والجهات التنظيمية.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS G1 سلوك الأعمال وثقافة الشركات وحماية المبلغين عن المخالفات والفساد والرشوة ومسائل السلوك المنظم الخاصة بالمنشأةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات GRI بشأن مكافحة الفساد والسلوك المانع للمنافسة والحوكمة العامة، مع عناصر السلوك المالي التي تتطلب تفسيراً خاصاً بالمنشأةالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB أخلاقيات الأعمال والامتثال التنظيمي وتقديم معلومات شفافة ومشورة منصفة للعملاء

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

الضوابط التي تمنع أسواق رأس المال والوساطة والوساطة الرئيسية وخدمات التداول عبر الحدود من تمكين غسل الأموال أو التهرب من العقوبات أو تمويل الإرهاب أو عائدات الرشوة أو غيرها من أشكال التمويل غير المشروع، بما يشمل اعرف عميلك (KYC) والملكية المستفيدة ومراقبة المعاملات والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة.

كيف يظهر في هذا القطاع

تُجري شركات الخدمات المصرفية الاستثمارية والوساطة إجراءات انضمام جهات الإصدار والرعاة وصناديق التحوط والجهات السيادية والبلديات والمكاتب العائلية والعملاء ذوي الملاءة المالية العالية والأطراف المقابلة في التداول عبر الولايات القضائية. ويمكن إساءة استخدام عروض الأوراق المالية العابرة للحدود والتداول الثانوي والوساطة الرئيسية والمقاصة وتقارير الحفظ والانضمام الرقمي والتحقق من الملكية النفعية لنقل عائدات الجريمة أو التهرب من العقوبات أو إخفاء الملكية.

لماذا قد يكون جوهريًا

تُعد ضوابط الجرائم المالية والعقوبات أساسية للحفاظ على تصاريح الوسطاء والمتعاملين، والنفاذ إلى الأسواق عبر الحدود، وعلاقات المقاصة، والثقة التنظيمية. ويزيد التشرذم الجيوسياسي من جوهرية دقة الفحص والتصعيد في الوقت المناسب وقرارات التفويض في تداول الأوراق المالية وأعمال أسواق رأس المال.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS G1 سلوك الأعمال، بما في ذلك الفساد والرشوة؛ وإفصاحات الجرائم المالية الخاصة بالمنشأة حيث تكون جوهريةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI المعيار GRI 205 لمكافحة الفسادالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات GRI 2 المتعلقة بالحوكمة والامتثالالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB أخلاقيات الأعمال والنزاهة المهنية

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

الحوكمة والأنظمة والضوابط الرامية إلى منع إساءة استخدام الحسابات المصرفية ومسارات الدفع وتمويل التجارة وشبكات المراسلة المصرفية في الجرائم المالية والتهرب من العقوبات والتدفقات المرتبطة بالفساد.

كيف يظهر في هذا القطاع

تفتح المصارف التجارية الحسابات وتجري فحوص اعرف عميلك وتعالج المدفوعات المحلية والعابرة للحدود وتقدم الخدمات المصرفية بالمراسلة وتصدر أدوات تمويل التجارة وتدير خدمات قبول مدفوعات التجار. ويمكن إساءة استخدام هذه القنوات لغسل الأموال والتهرب من العقوبات وتمويل الإرهاب وعائدات الفساد والتهرب الضريبي والجريمة المنظمة إذا أخفقت ضوابط الفحص والرصد والتصعيد.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن أن تؤدي إخفاقات مكافحة الجرائم المالية إلى غرامات كبيرة وفرض مراقبين وبرامج معالجة وقيود على علاقات المراسلة المصرفية وشروط على التراخيص وفقدان ثقة جهات التمويل المؤسسية. وتظل تقنيات الامتثال وجودة البيانات وتوفير موظفي التحقيق عوامل دائمة تدفع تكاليف التشغيل.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 205-1 جزئي العمليات التي خضعت لتقييم مخاطر الفساد العمليات التي خضعت لتقييم مخاطر الفساد — أقرب مرتكز في GRI؛ ونطاق مكافحة غسل الأموال (AML)/العقوبات أوسع من الفساد.
• GRI 205-2 جزئي التواصل والتدريب بشأن سياسات وإجراءات مكافحة الفساد التواصل والتدريب في مجال مكافحة الفساد — يتوافقان مع نطاق التدريب على مكافحة الجرائم المالية.
• GRI 205-3 جزئي حوادث الفساد المؤكدة والإجراءات المتخذة حوادث الفساد المؤكدة — مقياس النتيجة، وهو أيضاً أضيق نطاقاً من مكافحة غسل الأموال (AML).
• ESRS G1-1 جزئي السياسات (سلوك الأعمال) سياسات سلوك الأعمال — حيث يُفصح عن سياسات مكافحة غسل الأموال (AML) والعقوبات والإبلاغ عن المخالفات بموجب ESRS.
• GRI 2-27 داعم الامتثال للقوانين واللوائح الامتثال للقوانين واللوائح — يشمل إجراءات إنفاذ مكافحة غسل الأموال (AML) والغرامات.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة الجرائم المالية والعقوبات والتصنيف الضريبي والملكية المستفيدة والأوراق المالية المقيدة وضوابط حركة الأصول عبر إجراءات قبول العملاء ومراقبة المعاملات ومدفوعات الحفظ وحركات الأوراق المالية وشبكات أمناء الحفظ من الباطن.

كيف يظهر في هذا القطاع

يُعد ضم العملاء وفحص مكافحة غسل الأموال وفحص العقوبات والتصنيف الضريبي ومعلومات الملكية المستفيدة وضوابط مدفوعات الحفظ وعلاقات أمناء الحفظ من الباطن وإجراءات الأسواق المقيدة عناصر محورية في إدارة الأصول والحفظ على الصعيد العالمي. ويمكن لضوابط الحفظ والدفع أن تمنع أو تتيح تعامل الكيانات الخاضعة للعقوبات، وتدفقات الأصول الفاسدة، وهياكل التهرب الضريبي، وحركات الأوراق المالية المقيدة.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن للانتهاكات أن تؤدي إلى غرامات، وقيود على الأعمال، وتعطيل العلاقات المصرفية المراسلة، وفقدان الوصول إلى أمناء الحفظ من الباطن، وتكاليف المعالجة، والإضرار بالأذونات التنظيمية وتراخيص الصناديق والعلاقات المصرفية للحفظ الأمين. ويمكن للعقوبات الجيوسياسية وضوابط رأس المال وإغلاق الأسواق أن تجمد أصول العملاء، وتعطل إجراءات الشركات، وتؤدي إلى التقاضي.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS G1 سلوك الأعمال والفساد والرشوة وضوابط الجرائم المالية الخاصة بالمنشأةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات GRI بشأن مكافحة الفساد والسلوك المنافي للمنافسة والضرائب حيثما ينطبقالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB أخلاقيات الأعمال والامتثال التنظيمي

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

ضوابط أخلاقيات الأعمال ومكافحة الفساد والإبلاغ عن المخالفات والامتثال التنظيمي للمتطلبات الاحترازية ومتطلبات السلوك والتقارير المالية وحوكمة المنتجات والمطالبات في قطاع التأمين.

كيف يظهر في هذا القطاع

تعمل شركات التأمين في ظل أنظمة احترازية وسلوكية، مثل Solvency II وSolvency UK وتوجيه توزيع التأمين ومتطلبات التقييم الذاتي للمخاطر والملاءة وإعداد التقارير وفق IFRS 17 وواجب المستهلك لدى هيئة السلوك المالي (FCA) أو قواعد نتائج العملاء المكافئة. وقد تنشأ إخفاقات أخلاقية في دعاوى المطالبات وعلاقات الوسطاء والمشتريات والصلاحيات المفوضة وافتراضات الاحتياطيات والتقارير التنظيمية والمنتجات المرتبطة بالاستثمار.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمثل الترخيص التنظيمي والثقة في الملاءة وثقة العملاء ركائز أساسية للتأمين. ويمكن لضعف ضوابط الأخلاقيات أو الامتثال أن يؤدي إلى قيود على التراخيص ومتطلبات رأسمالية إضافية وغرامات وإنصاف وتعويضات وتقاضٍ وفقدان ثقة الوسطاء أو حاملي وثائق التأمين.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS سلوك الأعمال وثقافة الشركة والفساد والرشوة وضوابط الامتثال التنظيميالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات مكافحة الفساد والسياسات العامة والامتثال الاجتماعي والاقتصادي والحوكمةالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB إدارة المخاطر النظامية للتأمين والامتثال التنظيمي وشكاوى العملاء والتقاضي

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

آثار ممارسات البيع لدى شركات التأمين والوسطاء، والعمولات، والصلاحيات المفوضة، والتوزيع المضمّن، وحوكمة المنتجات في فهم العملاء وموافقتهم وملاءمة المنتجات لهم والقيمة العادلة.

كيف يظهر في هذا القطاع

يُوزع التأمين عبر الوكلاء المرتبطين والوسطاء المستقلين والتأمين المصرفي وبرامج أصحاب العمل ومواقع المقارنة وشركاء التقارب والرحلات الرقمية المدمجة والوكلاء العامين الإداريين. ويمكن للسلطة المفوضة والعمولات ورسوم مواقع المقارنة والمنتجات الإضافية المعقدة أن تحدد مدى فهم العملاء للتغطية وحاجتهم إليها واستفادتهم منها.

لماذا قد يكون جوهريًا

قد تُباع منتجات التأمين المجمّعة والإضافية وتأمين الدائنين بيعًا غير ملائم عندما تكون حاجة العميل أو موافقته أو القيمة المقدمة ضعيفة. وتُعد قنوات التوزيع محورية في كيفية وصول التأمين إلى العملاء، وقد تنشئ ضررًا قبل نشوء المطالبات.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS المستهلكون والمستخدمون النهائيون، بما يشمل التأثيرات المتعلقة بالمعلومات وإمكانية الوصول إلى المنتجات والتسويق المسؤول؛ وضوابط سلوك الأعمال حيثما كان ذلك ذا صلةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI موضوعات التسويق ووضع الملصقات، وخصوصية العملاء، والامتثال الاجتماعي والاقتصادي، حيثما ينطبقالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB شكاوى العملاء والتقاضي والموضوعات المتعلقة بتصميم المنتجات

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة الأطراف الثالثة ومقدمي الخدمات المسندة إلى جهات خارجية في قطاع التأمين، بما يشمل العناية الواجبة والإشراف على الصلاحيات المفوضة وسلوك الموردين وتوقعات العمل وضوابط نتائج العملاء ومعالجة إخفاقات الموردين.

كيف يظهر في هذا القطاع

يعتمد تقديم التأمين على الوسطاء والوكلاء والوكلاء العامين الإداريين ومنصات المقارنة وخبراء تسوية الخسائر والقائمين بالإصلاح وشبكات مقدمي الخدمات الطبية والمساعدة على الطرق ومقدمي الخدمات السحابية وموردي التحليلات ومراكز الاتصال المستعان بمصادر خارجية لتشغيلها وشركات إعادة التأمين وأمناء الحفظ ومديري الاستثمار. ويمكن لهذه الأطراف أن تؤثر في نتائج العملاء ومناولة البيانات وجودة المطالبات وظروف العاملين والامتثال التنظيمي بموجب ترتيبات السلطة المفوضة أو الاستعانة بمصادر خارجية.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن أن تؤدي إخفاقات الأطراف الثالثة إلى البيع غير الملائم، وتأخر المطالبات، وإساءة استخدام البيانات، ومشكلات جودة الإصلاح، ومخاوف عمالية، ومخالفات تنظيمية. ويُعد الاستعانة بمصادر خارجية وتفويض الصلاحيات من السمات التشغيلية المحورية لدى شركات التأمين، ويخضعان لتدقيق متزايد من الجهات الإشرافية.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS العاملون في سلسلة القيمة، والمستهلكون والمستخدمون النهائيون، وسلوك الأعمال، وإدارة علاقات الموردينالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI تقييم الموردين اجتماعياً وممارسات الشراء والإفصاحات المتعلقة بالعملاء والحوكمةالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB شكاوى العملاء وأمن البيانات وإدارة المخاطر النظامية من خلال الاستعانة بمصادر خارجية وتفويض الصلاحيات

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة التداول وصناعة السوق والرافعة المالية في الوساطة الرئيسية وإقراض الأوراق المالية وضوابط التنفيذ والضمانات والتعرض للطرف المقابل وعمليات المقاصة والتسوية التي تحافظ على أسواق عادلة ومنظمة وقادرة على الصمود وتحد من انتقال الخسائر.

كيف يظهر في هذا القطاع

تؤثر مكاتب المبيعات والتداول وموجّهات الأوامر الذكية والنفاذ المباشر إلى السوق ودفاتر صناعة السوق والصفقات المجمعة والتحوط بالمشتقات وإقراض الأوراق المالية وتمويل الهامش للوساطة الرئيسية وواجهات المقاصة والتسوية على أساس التسليم مقابل الدفع، في تكوين الأسعار والسيولة في أسواق الأوراق المالية والمشتقات. وتضغط دورات التسوية الأقصر الفترات التشغيلية المتاحة لإصلاح الصفقات واستدعاء الأوراق المالية المُقرضة وتحريك التمويل والضمانات.

لماذا قد يكون جوهريًا

تحدد قدرة الميزانية العمومية، ورأس المال التنظيمي، وهوامش السيولة، وثقة الأطراف المقابلة، وأداء التسوية حجم إيرادات الاكتتاب وصناعة السوق والوساطة الرئيسية. ويمكن لضعف ضوابط الرافعة المالية أو السيولة أو المراقبة أو التسوية أن يؤدي إلى خسائر تداول، وضغوط على رأس المال، وتعثر العملاء، وتعطل المقاصة، وقيود تنظيمية.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS G1 سلوك الأعمالالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS إفصاحات ESRS 2 بشأن إدارة المخاطر فيما يتعلق بنزاهة السوق وسلوك التداول وحوكمة ضوابط التسويةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 201: الأداء الاقتصاديالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات الحوكمة وفق GRI 2؛ ولا يُعد استقرار السوق على مستوى النظام وقدرة تسوية الأوراق المالية على الصمود من موضوعات GRI المباشرةالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB إدارة المخاطر النظامية؛ وأخلاقيات الأعمال؛ وحوافز الموظفين والمجازفة

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

الحوكمة والعناية الواجبة بشأن مقدمي الخدمات الخارجيين الحرجين والاعتماد على البنية التحتية للسوق التي تدعم الحفظ ومحاسبة الصناديق ووكالة التحويل والبيانات وبناء المؤشرات والتصويت بالوكالة والتقنية والإبلاغ وخدمة الأصول.

كيف يظهر في هذا القطاع

تعتمد عمليات إدارة الأصول والحفظ على مزودي المؤشرات ومستشاري التصويت بالوكالة ومديري الصناديق ووكلاء التحويل ومزودي الخدمات السحابية والتقنية وموردي بيانات السوق وأمناء الحفظ الفرعيين المحليين ومؤسسات الإيداع المركزي للأوراق المالية والمستشارين المهنيين. ويمكن أن تؤثر إخفاقات الخدمات المسندة إلى جهات خارجية في صافي قيم الأصول وأصوات الإشراف وتقارير العملاء والتسويات وإجراءات الشركات والخصوصية والحفظ الآمن.

لماذا قد يكون جوهريًا

تمثل سلاسل الخدمات المعقدة المسندة إلى جهات خارجية قناة حوكمة جوهرية في هذا القطاع الفرعي. ويمكن لضعف العناية الواجبة أن يسبب فقدان الحيازة وعدم دقة التقارير وأخطاء المؤشرات أو التصويت بالوكالة والانقطاعات التشغيلية وملاحظات الجهات التنظيمية وارتفاع تكاليف التأمين وفقدان تفويضات العملاء.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS G1 سلوك الأعمال وإدارة علاقات الموردينالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS المعيار ESRS S4 حيث تؤثر الخدمات المسندة إلى جهات خارجية في المستهلكين والمستخدمين النهائيينالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات GRI عن تقييم الموردين وممارسات الشراء، قياساً على مقدمي الخدمات المالية الحيويةالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB مجالات إدارة المخاطر النظامية وأمن البيانات وأخلاقيات الأعمال، حيث تكون التبعيات على الأطراف الثالثة ذات صلة

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة تضارب المصالح واستقلالية البحوث وحواجز المعلومات وممارسات التخصيص والتعامل بالحساب الشخصي وإفصاحات العروض حيث تتفاعل أدوار الاستشارات والاكتتاب والإقراض والتداول والبحوث.

كيف يظهر في هذا القطاع

قد تقدم المؤسسة نفسها المشورة إلى الجهات المصدرة، وتكتتب في الأوراق المالية، وتقرض الجهات الراعية، وتنتج البحوث، وتخصص الإصدارات الجديدة، وتتداول الأدوات ذات الصلة. وتحدد القوائم المقيدة وحواجز المعلومات وفحوص تضارب المصالح وإجراءات السماح بالاطلاع على المعلومات الداخلية وضوابط استقلالية البحوث ما إذا كان المستثمرون يتلقون معلومات عادلة وما إذا كانت الجهات المصدرة تتلقى مشورة لا تشوهها حوافز الرسوم.

لماذا قد يكون جوهريًا

تُعد ضوابط تضارب المصالح والإفصاح أساسية لأنشطة أسواق رأس المال المنظمة. وقد تؤدي الإخفاقات إلى خسائر المستثمرين وشواغل التداول بناءً على معلومات داخلية والتقاضي بعد فشل عمليات الطرح أو معاملات SPAC وإجراءات الإنفاذ وفقدان مصداقية البحوث وفقدان التكليفات بسبب تصور التحيز في المشورة.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS G1 سلوك الأعمالالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS ESRS S4 المستهلكون والمستخدمون النهائيون حيث تؤثر النزاعات في نتائج المستثمرينالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات GRI 2 بشأن الحوكمة والأخلاقيات وتضارب المصالحالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI معيار GRI 417 بشأن التسويق ووضع العلامات للمعلومات الموجهة للعملاءالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB أخلاقيات الأعمال والنزاهة المهنية

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة حدود بيانات التأمين الحساسة، بما يشمل الموافقة والتناسب والاحتفاظ والمشاركة مع أطراف ثالثة وضوابط المراقبة المتعلقة ببيانات الصحة والوراثة والقياس عن بُعد والموقع الجغرافي والائتمان والمطالبات والتحقيق في الاحتيال.

كيف يظهر في هذا القطاع

تنتقل بيانات التأمين عبر نماذج الطلبات وأنظمة الوسطاء وواجهات برمجة التطبيقات (APIs) وأجهزة الاتصالات عن بُعد والتقارير الطبية وتقارير الشرطة والطائرات المسيّرة وصور الأقمار الصناعية ومستشعرات إنترنت الأشياء وشركات إعادة التأمين ومقدمي الخدمات السحابية ومورّدي التحليلات. وقد تنطوي عمليات التأمين على الحياة والصحة والمركبات والسفر والتحقيق في الاحتيال على أدلة طبية وجغرافية وأدلة قيادة وائتمان ومطالبات أكثر تدخلاً من بيانات العملاء العادية.

لماذا قد يكون جوهريًا

تزيد خدمات التأمين المفتوح والتوزيع المدمج والقياس عن بُعد في الوقت الفعلي والتحليلات الصحية ومراقبة الاحتيال حجم البيانات التي تستخدمها شركات التأمين وحساسيتها، في حين تدقق الجهات المنظمة لحماية البيانات والسلوك في الموافقة والضرورة وهشاشة العملاء.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS المستهلكون والمستخدمون النهائيون، بما يشمل الآثار المتعلقة بالخصوصية وعدم التمييز والمعلومات؛ وسلوك الأعمال حيث تكون الضوابط محوريةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI خصوصية العملاء، مع امتداد خاص بالقطاع لبيانات التأمين الحساسةالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB اعتبارات خصوصية العملاء وأمن المعلومات

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

فعالية واتساق التصويت بالوكالة، والتواصل مع الجهات المصدرة، والتصعيد، وإعداد تقارير الإشراف، وممارسات استدعاء الأوراق المالية المُعارة مقارنة بسياسات العملاء والمناخ والعمل والتنوع البيولوجي والحوكمة المنشورة.

كيف يظهر في هذا القطاع

تُعد الإدارة المسؤولة والتصويت بالوكالة والتواصل مع الجهات المصدرة والتصعيد واسترداد الأوراق المالية المعارة مخرجات صريحة لإدارة الأصول. ويمكن لكبار المديرين النشطين وغير النشطين التأثير في تشكيل مجالس الإدارة وأجور التنفيذيين والاستراتيجية المناخية وإعادة الهيكلة ومعايير سلسلة التوريد وممارسات العمل، بينما أدى نمو صناديق المؤشرات إلى تركيز نفوذ التصويت في عدد أقل من المؤسسات.

لماذا قد يكون جوهريًا

يدعم الإشراف الموثوق تقييمات المستشارين والعلاقات مع الأمناء واتفاقات التوزيع وتجديد التكليفات. ويمكن لضعف الاتساق بين السياسات المعلنة والتصويت الفعلي أن يقلل تأثير العملاء في سلوك الشركات المستثمر فيها، ويسبب ضررًا بالسمعة، ويستدعي تدقيق ملاك الأصول والجهات التنظيمية والمجتمع المدني.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS إفصاحات الحوكمة وفق ESRS والإفصاحات الموضوعية وفق ESRS حيثما يُستخدم الإشراف بوصفه مساراً للعملالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات GRI عن الحوكمة وإشراك أصحاب المصلحة وإدارة الموضوعات الجوهرية، مطبقةً على حوكمة الإشرافالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB إدماج عوامل ESG في إدارة الاستثمار والمشورة، بما يشمل التصويت بالوكالة وأنشطة المشاركة

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

ضوابط هيكلة الأوراق المالية الموسومة بالاستدامة وبحوث الحوكمة البيئية والاجتماعية وحوكمة الشركات (ESG)، وإجراء العناية الواجبة بشأنها، والإفصاح عنها، وتسويقها، وتوزيعها، بما يشمل معايير الأهلية، والأدلة على أوجه استخدام العائدات، ومؤشرات الأداء الرئيسية، وتسميات التحول، والإشارات إلى التصنيفات، والتواصل المتوازن مع المستثمرين.

كيف يظهر في هذا القطاع

تقوم بنوك الاستثمار بهيكلة السندات الخضراء والاجتماعية والمرتبطة بالاستدامة والموسومة بالتحول والاكتتاب فيها وتكوين اتحادات لتغطيتها وتوزيعها، وقد تنشر بحوثاً أو مواد تسويقية بشأن المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة (ESG) للمستثمرين المؤسسيين والأفراد. وقد تحول ضوابط استخدام العائدات الضعيفة أو الأهداف غير الطموحة أو المواءمة غير الكافية مع التصنيف أو السرديات المبالغ فيها بشأن التحول المنتجات المدرة للرسوم إلى تعرضات للإنفاذ والتقاضي والسمعة.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمثل التمويل المستدام مجموعة رسوم جوهرية وعاملاً مميزاً للسمعة، لكن الادعاءات غير الدقيقة قد تضلل المستثمرين وتسيء تخصيص رأس المال وتقوض الثقة في أسواق تمويل التحول. والقناة المالية مباشرة لأن إعداد نشرات الإصدار وبناء سجل الأوامر وتوزيع البحوث وتخصيصات المستثمرين تعتمد على عناية واجبة قوية بالادعاءات الموسومة.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS G1 سلوك الأعمالالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS ESRS E1 تغير المناخ حيثما تتعلق الادعاءات بخطط التحول أو الانبعاثاتالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 417 التسويق ووضع الملصقاتالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI GRI 201 الأداء الاقتصادي، مطبقًا على منتجات التمويل المستدامالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB إدماج العوامل البيئية والاجتماعية وعوامل الحوكمة في أنشطة الخدمات المصرفية الاستثمارية والوساطة؛ وأخلاقيات الأعمال

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة ادعاءات المنتجات المتعلقة بالاستدامة بحيث تتطابق أسماء الصناديق وعلاماتها وإفصاحاتها وحيازاتها واستبعاداتها ومعاييرها المرجعية والتزاماتها بالإشراف مع ما يُباع للعملاء.

كيف يظهر في هذا القطاع

يطلق مديرو الأصول صناديق الاستثمار المشترك والصناديق المتداولة في البورصة والمحافظ النموذجية والتفويضات المنفصلة ويوزعونها من خلال نشرات الاكتتاب وبوابات العملاء ونشرات الحقائق وملفات الحيازات وموجزات منصات المستشارين. ويجعل التدقيق التنظيمي بموجب متطلبات الإفصاح عن الاستدامة لهيئة السلوك المالي في المملكة المتحدة (UK) وأنظمة مماثلة لأسماء الصناديق وتسمياتها الاتساق بين الخصائص المسوّقة والحيازات والاستبعادات والمعايير المرجعية والتزامات الإشراف ومنهجيات تقييم ESG مسألة رقابية محورية.

لماذا قد يكون جوهريًا

تُعد الصناديق المصنفة بأنها مستدامة أو انتقالية من منتجات الإيرادات والتوزيع البارزة. ويمكن للصناديق ذات التصنيف المضلل أن توجه رؤوس أموال المعاشات والتجزئة والمؤسسات توجيهاً خاطئاً، وتؤدي إلى إنفاذ قواعد الادعاءات البيئية المضللة والتقاضي وفرض قيود على المنتجات والمعالجة وسحب التفويضات، وتضر بثقة المنصات والاستشاريين.

معايير ينبغي مراجعتها

• ESRS ESRS G1 سلوك الأعمالالبحث في بطاقات الإفصاح
• ESRS المعيار ESRS S4: المستهلكون والمستخدمون النهائيون؛ ومعايير ESRS الموضوعية حيث تشير ادعاءات المنتجات إلى آثار مناخية أو طبيعية أو اجتماعيةالبحث في بطاقات الإفصاح
• GRI إفصاحات GRI المتعلقة بالتسويق ووضع العلامات وسلوك الأعمال المسؤول، حيثما ينطبقالبحث في بطاقات الإفصاح
• SASB معلومات شفافة ومشورة عادلة للعملاء؛ وإدماج عوامل ESG

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• أساس القطاع
• إشارة قطاعية قوية
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة رأس المال والسيولة ومخاطر أسعار الفائدة والجاهزية للتسوية وإدارتها، حفاظاً على ثقة المودعين واستمرارية الوظائف المصرفية الأساسية.

كيف يظهر في هذا القطاع

تحوّل المصارف التجارية ودائع العملاء والتمويل بالجملة إلى رهون عقارية وقروض تجارية وبطاقات ائتمان وأصول خزانة، مع إدارة احتياطيات المصرف المركزي والضمانات وهوامش رأس المال والسيولة. ويؤثر تقلب أسعار الفائدة والثقة بالودائع والتعرضات الائتمانية المترابطة والاستعداد للتسوية في تكاليف التمويل وقدرة الميزانية العمومية واستقرار نظام المدفوعات.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن أن يؤدي ضعف السيولة أو القدرة الرأسمالية على الصمود إلى زيادة تكاليف التمويل بالجملة، وتقييد نمو القروض، والحد من التوزيعات، واستدعاء تدخل إشرافي أو إجراءات تسوية. ويمكن أن يؤدي عدم استقرار المصارف إلى تعطيل الائتمان والمدفوعات، وتعميق فترات الركود، وتعريض برامج ضمان الودائع أو دافعي الضرائب لتكاليف.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 3-3 داعم إدارة الموضوعات الجوهرية إذا اعتُبر الأمر جوهرياً لأغراض تقارير الاستدامة، يُفصح هنا عن نهج الإدارة.
• GRI 201-1 سياقي القيمة الاقتصادية المباشرة المتولدة والموزعة القيمة الاقتصادية المتولدة والموزعة — سياق معلوماتي فقط.

يُفصح عن رأس المال والسيولة والتسوية ضمن الركيزة 3 لاتفاقية بازل والتقارير المالية، لا ضمن معايير الاستدامة — لذا ينبغي الإحالة المرجعية بدلًا من التكرار.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• يعتمد على نموذج الأعمال
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة وشفافية أنشطة الضغط التي تمارسها شركات التأمين، وأنشطة الاتحادات التجارية، والمساهمات السياسية، والمشاركة في السياسات العامة بشأن التنظيم والتكيف مع المناخ والوصول إلى الأسواق وخطط المخاطر المشتركة بين القطاعين العام والخاص.

كيف يظهر في هذا القطاع

تتواصل شركات التأمين وإعادة التأمين مع الحكومات والجهات الإشرافية بشأن رأس مال الملاءة والتغطية الإلزامية والأسواق المتبقية ومجمعات أخطار الفيضانات أو الإرهاب والإفصاح المناخي واستخدام البيانات والحوافز الضريبية وبرامج الكوارث العامة وتنظيم التمويل المستدام. ويمكن لمواقف السياسات أن تؤثر في قدرة الأسر المعرضة للمناخ والمنشآت الصغيرة والهيئات العامة على الوصول إلى نقل المخاطر بتكلفة ميسورة.

لماذا قد يكون جوهريًا

تتشكل أسواق التأمين إلى حد كبير بفعل القانون، والإشراف الاحترازي، والمخططات المشتركة بين القطاعين العام والخاص. ويمكن لممارسة الضغط غير المتسقة أو المبهمة أن تقوض القدرة على الصمود أمام تغير المناخ، وحماية المستهلك، والثقة في التزامات القطاع بالانتقال.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 415-1 مباشر المساهمات السياسية المساهمات السياسية — إفصاح GRI الأساسي لهذا الموضوع.
• ESRS G1-5 مباشر النفوذ السياسي والضغط التأثير السياسي والضغط — النظير في ESRS، بما يشمل مواءمة الاتحادات التجارية.
• GRI 2-28 داعم جمعيات العضوية جمعيات العضوية — حيث تُدرج العضوية في الهيئات التجارية.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• يعتمد على نموذج الأعمال
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المزدوجة

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة المشاركة في السياسات العامة والضغط والاستجابات للمشاورات والمساهمات السياسية ونشاط الاتحادات التجارية حيث يسعى مديرو الأصول وأمناؤها إلى التأثير في القواعد التي تحكم الأسواق المالية وإفصاحات الاستدامة والإشراف وخدمات أصول العملاء.

كيف يظهر في هذا القطاع

يتأثر مديرو الأصول وأمناء الحفظ بالقواعد التي تغطي ترخيص الصناديق والحفظ وأصول العملاء وسلوك السوق والإفصاح عن الاستدامة ومدونات الإشراف وانضباط التسوية والقدرة على صمود البيانات وصناديق أسواق النقد، وغالباً ما يشاركون في صياغتها. ويمكن للمواقف العامة وأنشطة الاتحادات التجارية أن تؤثر في الإطار التنظيمي الذي يحكم المسميات وواجبات التصويت والمعايير الائتمانية وتكاليف الإفصاح والبنية التحتية للسوق.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن للمشاركة في السياسات أن تشكل تكاليف التشغيل وتصميم المنتجات وتوقعات الإشراف والنفاذ إلى الأسواق. وقد يؤدي عدم الاتساق بين مواقف الضغط والالتزامات المعلنة بشأن الاستدامة أو نتائج العملاء إلى الإضرار بالثقة لدى برامج المعاشات التقاعدية والجمعيات الخيرية والجهات التنظيمية والمجتمع المدني.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 415-1 مباشر المساهمات السياسية المساهمات السياسية — إفصاح GRI الأساسي لهذا الموضوع.
• ESRS G1-5 مباشر النفوذ السياسي والضغط التأثير السياسي والضغط — النظير في ESRS، بما يشمل مواءمة الاتحادات التجارية.
• GRI 2-28 داعم جمعيات العضوية جمعيات العضوية — حيث تُدرج العضوية في الهيئات التجارية.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →

• الحوكمة
• يعتمد على نموذج الأعمال
• إشارة قطاعية متوسطة
• الأهمية النسبية المالية

بطاقة عمل مولَّدة من الكتالوج

ما يغطيه هذا الموضوع

حوكمة الضغط والمساهمات السياسية وأنشطة الاتحادات التجارية والدعوة في مجال السياسات بشأن المسائل التي تشكّل تنظيم الخدمات المصرفية التجارية والتزامات الاستدامة.

كيف يظهر في هذا القطاع

تخضع البنوك التجارية لأنظمة مكثفة تتعلق بالسلامة الاحترازية، والسلوك، والمدفوعات، وحماية البيانات، والجرائم المالية، والتسوية، وإفصاحات الاستدامة. وهي تتواصل عادة مع الجهات التنظيمية، والحكومات، والاتحادات التجارية، وواضعي المعايير بشأن قواعد رأس المال، والسيولة، والمتطلبات الشبيهة بواجب المستهلك، ورد مبالغ الاحتيال في المدفوعات، والخدمات المصرفية المفتوحة، والهوية الرقمية، وتحليل السيناريوهات المناخية، والإفصاح عن الانبعاثات المموّلة.

لماذا قد يكون جوهريًا

يمكن للمشاركة في السياسات العامة أن تؤثر في القبول المجتمعي ومتطلبات رأس المال واقتصاديات الدفع والتزامات حماية العملاء وقواعد التمويل المناخي. وقد يؤدي عدم الاتساق بين مواقف الضغط والالتزامات المعلنة تجاه العملاء أو المناخ أو مكافحة الجرائم المالية إلى شواغل تتعلق بالسمعة وثقة المستثمرين والجهات التنظيمية.

الروابط بالإفصاحات مطابقة LRA · مسودة

• GRI 415-1 مباشر المساهمات السياسية المساهمات السياسية — إفصاح GRI الأساسي لهذا الموضوع.
• ESRS G1-5 مباشر النفوذ السياسي والضغط التأثير السياسي والضغط — النظير في ESRS، بما يشمل مواءمة الاتحادات التجارية.
• GRI 2-28 داعم جمعيات العضوية جمعيات العضوية — حيث تُدرج العضوية في الهيئات التجارية.

اطّلع على كيفية إفصاح الشركات عنه →