Objet de l’information
En pratique, le reporting devrait couvrir le comportement réel de paiement de l’organisation dans l’ensemble de ses activités, et non seulement quelques sites bien gérés ou une seule activité phare. La question utile est de savoir si les pratiques de paiement sont intégrées dans les opérations et les modalités d’achat pertinentes, et si l’organisation peut décrire les différences significatives éventuelles selon la zone géographique, l’unité opérationnelle ou le type de fournisseur.
Ce support pédagogique LRA aide à préparer l’information. Pour les exigences exactes, reportez-vous toujours à la source officielle European Commission.
Préparer
Que rassembler avant de rédiger
Cochez chaque champ à l'arrivée des preuves. Les responsables sont les équipes qui détiennent habituellement les fichiers sources.
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Délai de paiement standard
Achats / Comptabilité fournisseursConsigner le nombre habituel de jours accordés par l’entreprise avant l’échéance de paiement d’une facture fournisseur.
Éléments probants Conditions de crédit dans l’ERP, fiches fournisseurs, modèles de contrats ou conditions d’achat approuvées.
Point de vigilance Les délais de paiement sont tirés des modèles de contrats plutôt que de la fiche fournisseurs active, de sorte que le nombre de jours déclaré ne correspond pas au système source utilisé pour le règlement des factures.
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Conditions applicables aux petits fournisseurs
Achats / Gestion des fournisseursIndiquer si l'entreprise applique des conditions de paiement différentes aux petits fournisseurs et préciser ces conditions.
Éléments probants Politique fournisseurs, conditions d'achat, documents d'intégration des fournisseurs ou clauses contractuelles applicables aux petits fournisseurs.
Point de vigilance La catégorie des petits fournisseurs est définie différemment de celle de la politique d'achats, de sorte que les conditions déclarées ne couvrent pas la sous-population visée.
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Factures payées à temps
Dettes fournisseurs / FinanceIndiquer la part des paiements effectués dans le délai de paiement convenu, en utilisant la même population et la même base temporelle que pour les données relatives aux délais de paiement.
Éléments probants Rapport d’ancienneté des dettes fournisseurs, données des cycles de paiement et tableau de bord des KPI montrant les factures réglées dans les délais.
Point de vigilance Le pourcentage est calculé à partir de la date de paiement plutôt que de la date de règlement, de sorte que le numérateur et le dénominateur ne concordent pas avec le rapport d’ancienneté des dettes fournisseurs.
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Cas de retard de paiement
Dettes fournisseurs / FinanceRecenser le nombre de cas individuels dans lesquels le paiement a été effectué après la date d’échéance convenue, pour la période de reporting.
Éléments probants Rapport des exceptions du service des dettes fournisseurs, registre des factures échues ou analyse de l’ancienneté des dettes fournisseurs avec un décompte au niveau des cas.
Point de vigilance Le décompte mélange les factures et les lots de paiements, de sorte que le nombre déclaré ne concorde pas avec le registre des factures échues au niveau des cas.
Avant de commencer
- Avez-vous dtermin quels paiements aux fournisseurs relvent du primtre de cette vrification, notamment si certaines conditions applicables aux petites entreprises sont traites sparment?
- Avez-vous choisi la base temporelle des chiffres, afin que le nombre de jours correspondant aux conditions de paiement, la part des paiements effectus temps et le nombre de cas proviennent tous de la mme priode?
- Chaque chiffre peut-il tre reli un enregistrement source ou un rapport que vous pouvez expliquer et reproduire?
- Avez-vous convenu de ce qui constitue un paiement temps et de ce qui constitue un cas, afin que la mme rgle soit applique partout?
- Si vous distinguez les conditions applicables aux petites entreprises, avez-vous confirm la dfinition et la source utilise pour cette ventilation?
Comment le préparer
Demander les données
Demander les donnes sur les pratiques de paiement la comptabilit fournisseurs
Traduisez l’information en une question métier interne, puis adaptez-la au vocabulaire de votre organisation.
Comment payons-nous les fournisseurs en pratique, notamment les dlais de paiement habituels, les ventuelles conditions particulires accordes aux fournisseurs de plus petite taille, la part des factures payes temps et le nombre de cas de retard de paiement au cours de la priode de reporting?
Utilisez dabord les propres libells de votre organisation, puis faites-les correspondre aux champs de reporting. Par exemple, si vous parlez en interne de fournisseurs, de vendeurs, de factures, de cycles de rglement ou de conditions applicables aux petites entreprises, conservez ce vocabulaire dans la demande et ne le traduisez quensuite pour le reporting.
Demande faible
Veuillez fournir les indicateurs ESRS G1-6 relatifs aux pratiques de paiement pour la période de reporting.
Pourquoi elle échoue : Cette formulation utilise uniquement le langage du référentiel ; le responsable pourrait donc ne pas savoir quels rapports, définitions ou systèmes internes consulter. Elle ne précise pas non plus le périmètre, la base de calcul des délais, les intitulés des catégories ni les pièces justificatives nécessaires pour vérifier les chiffres.
Meilleure demande
Veuillez extraire le rapport des comptes fournisseurs pour [reporting period] couvrant [entity / business unit] et envoyer le délai de paiement habituel des fournisseurs, tout délai distinct applicable aux petits fournisseurs, la proportion de factures payées dans les conditions convenues et le nombre de cas de retard de paiement. Incluez le système source, les définitions utilisées en interne et toute exception ou dérogation manuelle, ainsi que l’extrait justificatif.
Modèle d’e-mail formel
Objet : Demande de données sur les pratiques de paiement pour [reporting period] Bonjour [name/team], Nous préparons le dossier de reporting de durabilité et avons besoin de votre aide concernant les informations sur les pratiques de paiement pour [entity / business unit] couvrant [reporting period]. Veuillez envoyer les éléments suivants en utilisant votre propre terminologie interne, accompagnés d’une courte note expliquant comment chaque élément est défini dans votre processus : - Le délai de paiement habituel appliqué aux fournisseurs - Tout délai ou toute condition différent(e) appliqué(e) aux petits fournisseurs ou à une catégorie interne équivalente - La proportion de factures payées dans le délai convenu - Le nombre de cas de retard de paiement au cours de la période Veuillez également inclure : - Le ou les systèmes sources utilisés - Le périmètre couvert - Toute exclusion, dérogation, tout litige ou ajustement manuel - Une copie du rapport ou de l’extrait justificatif Un modèle de formation LRA possible est joint ci-dessous à titre indicatif uniquement ; veuillez l’adapter à votre organisation et vérifier les documents sources avant la validation finale. Merci, [preparer name]
Version courte pour Teams / Slack
Bonjour [name], pourriez-vous envoyer les données sur les pratiques de paiement pour [reporting period] concernant [entity/business unit] ? Veuillez utiliser votre propre terminologie relative aux comptes fournisseurs/fournisseurs et inclure le délai de paiement habituel, toute condition différente applicable aux petits fournisseurs, la proportion payée dans les délais et le nombre de cas de retard de paiement, ainsi que le rapport source et toute exception. Merci.
Exemples sectoriels
Industrie manufacturière
Contexte. Un groupe organisé autour de sites de production achète des matières premières et des services indirects par l’intermédiaire d’une équipe centralisée de gestion des comptes fournisseurs.
Demande adaptée. Veuillez envoyer l’extrait des comptes fournisseurs pour la [période de reporting] couvrant le [groupe / site]. Nous avons besoin du délai habituel de paiement des fournisseurs, de toute condition distincte appliquée aux petits fournisseurs, de la part des factures payées dans les délais et du nombre de cas de retard de paiement. Veuillez inclure la source ERP, la définition interne d’un paiement dans les délais, ainsi que toute facture contestée ou bloquée.
Exemple de réponse. Pièces jointes : rapport d’ancienneté des comptes fournisseurs et export du cycle de paiement. Périmètre : direction financière du groupe. Délai standard : 45 jours. Délai applicable aux petits fournisseurs : 30 jours. Part payée dans les délais : 92.4%. Cas de retard de paiement : 18. Notes : 6 cas ont été bloqués pour résolution de litiges ; ils sont répertoriés séparément dans l’onglet des commentaires.
Commerce de détail
Contexte. Un détaillant paie une vaste base de fournisseurs par l’intermédiaire d’un centre de services partagés et suit la performance des factures par groupe de fournisseurs.
Demande adaptée. Veuillez fournir le rapport du centre de services partagés pour la [période de reporting] couvrant l’[entité / unité opérationnelle]. Nous avons besoin du délai habituel de paiement des fournisseurs, de tout délai différent appliqué aux petits fournisseurs, du pourcentage de factures payées dans les délais et du nombre de cas de retard de paiement. Veuillez ajouter l’extrait du système, le regroupement des fournisseurs utilisé et toute suspension manuelle de paiement.
Exemple de réponse. Pièces jointes : export du tableau de bord du circuit de traitement des factures et synthèse des comptes fournisseurs. Périmètre : activités de commerce de détail au Royaume-Uni. Délai standard : 30 jours. Délai applicable aux petits fournisseurs : 14 jours. Part payée dans les délais : 88.1%. Cas de retard de paiement : 27. Notes : 9 cas ont été retardés par des suspensions liées à des litiges sur les stocks ; ils sont signalés dans l’extrait.
Rédigez votre information
Des notes qui transforment les données en information publiée
Modèles pédagogiques LRA — adaptez-les à votre organisation et vérifiez la source officielle avant validation.
Note méthodologique
Nous avons utilisé les conditions de paiement appliquées dans nos contrats, y compris les éventuels dispositifs distincts pour les fournisseurs de plus petite taille, et mesuré la ponctualité au moyen de la part des factures réglées à la date convenue, les cas signalés étant comptabilisés séparément.
Note de contexte
Ces chiffres montrent le délai pendant lequel nous demandons aux fournisseurs d’attendre leur paiement, la fréquence à laquelle nous respectons ces échéances en pratique et le nombre de problèmes liés aux paiements enregistrés au cours de la période.
Déclaration sur les variations
Si les chiffres évoluent d’une période à l’autre, nous expliquerons si cela reflète des changements dans les conditions contractuelles, la composition des fournisseurs, les processus de paiement ou le nombre de cas signalés.
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G1-6 Pratiques de paiement — [emplacement / page] / [notes]Centre de téléchargement
Outils et formulaires de préparation
Téléchargez les outils de préparation pour G1-6 pendant 24 heures après confirmation gratuite de votre adresse e-mail. Les liens vers les rapports sources restent publics.
Vérifier
Pour chaque affirmation, vérifiez les preuves
Nous présentons le nombre habituel de jours que nous accordons à chaque principal groupe de fournisseurs pour être payé, en utilisant nos propres catégories internes de fournisseurs et une date limite documentée.
Risque Un professionnel de l’assurance vérifiera si les groupes de fournisseurs sont définis de manière cohérente, si le décompte des jours repose sur les bonnes conditions contractuelles et si le chiffre a été calculé à partir de la bonne période de reporting et de la bonne population.
Preuves à vérifier Politique relative aux fournisseurs ou tableau des conditions de paiement ; correspondance des catégories utilisée pour l’information à fournir ; extractions du système source ou échantillons de contrats montrant les conditions convenues ; classeur de calcul ; rapport de la population à la fin de la période ; visa de revue montrant que le chiffre a été vérifié avant publication.
Nous avons inclus une mesure distincte des retards de paiement pour les petits fournisseurs lorsque cette question est importante pour cette activité, et nous l’avons fondée sur des données propres à l’entité plutôt que sur un indicateur de substitution générique à l’échelle du groupe.
Risque Un professionnel de l’assurance examinera si l’indicateur est véritablement propre à l’entité déclarante, si la population des petits fournisseurs est définie et appliquée de manière cohérente et si la mesure est suffisamment importante pour justifier son inclusion.
Preuves à vérifier Évaluation de l’importance relative ou note de reporting ; définition de la population des petits fournisseurs ; données sources et méthode de calcul de l’indicateur ; éléments probants relatifs aux exclusions ou ajustements éventuels ; notes de revue de la direction ; piste d’audit reliant le chiffre publié aux registres sous-jacents.
Nous avons calculé la part des paiements effectués dans le délai de paiement indiqué à partir du registre de paiements sous-jacent, et nous avons vérifié que le numérateur et le dénominateur correspondaient au même périmètre.
Risque Un professionnel de l’assurance vérifiera si le pourcentage est mathématiquement exact, si les paiements en retard et les paiements effectués à temps sont correctement classés et si le périmètre des transactions utilisé dans le calcul correspond à la base indiquée.
Preuves à vérifier Extraction du registre de paiements ; feuille de calcul présentant le numérateur, le dénominateur et la formule ; rapprochement avec le grand livre général ou le sous-grand livre des comptes fournisseurs ; contrôles de l’exhaustivité et de la classification des données ; éléments probants de revue et d’approbation avant diffusion.
Lorsque nous appliquons une période de paiement différente aux petits fournisseurs, nous avons communiqué ce décompte distinct de jours et conservé le fondement de cette distinction dans nos dossiers.
Risque Un professionnel de l’assurance examinera si la condition distincte s’applique effectivement au groupe des petits fournisseurs, si elle diffère des conditions utilisées pour les autres fournisseurs et si la distinction est étayée par des éléments probants issus de la politique ou des contrats.
Preuves à vérifier Politique relative aux conditions applicables aux fournisseurs ; modèles de contrats ou accords types pour les petits fournisseurs et les autres fournisseurs ; directives internes expliquant le traitement différent ; correspondance des catégories ; éléments probants montrant que les décomptes de jours communiqués ont été vérifiés par rapport aux documents sources.
Nous avons uniquement compté les procédures judiciaires qui étaient encore en cours à la date de reporting et qui concernaient des paiements de fournisseurs en retard, et nous avons exclu les affaires déjà clôturées.
Risque Un professionnel de l’assurance vérifiera si le décompte comprend uniquement les procédures en cours à la date limite, si les cas sont correctement liés aux questions de retard de paiement et si les doublons ou les éléments clôturés ont été supprimés.
Preuves à vérifier Registre des dossiers juridiques ; correspondance des conseils juridiques ; rapports sur le statut des dossiers à la fin de la période ; critères utilisés pour définir un dossier en cours ; rapprochement entre le registre juridique et le décompte publié ; visa des équipes juridiques et financières.
Dossier de preuves à préparer
Lacunes fréquentes dans les rapports
- Les chiffres sont présentés sans les explications justificatives, ou les explications sans les chiffres.
- Le périmètre n’est pas cohérent entre le texte et les chiffres.
- La limite de présentation de l’information n’est pas définie.
- Les changements importants depuis la période précédente ne sont pas publiés.
- Les estimations et les valeurs mesurées ne sont pas distinguées.
- Les pièces sources des chiffres ne sont pas identifiées.
Là où les brouillons dérapent
Erreurs à éviter et points nécessitant un jugement
La colonne de gauche montre ce que les préparateurs font mal lors de la collecte ; celle de droite, où vous devrez exercer et expliquer un jugement.
Erreurs à éviter
- Mauvais responsable des donnéesNe solliciter que l’équipe financière peut conduire à oublier le responsable des contrats ou des achats qui connaît réellement les conditions de paiement et les cas d’exception.
- Terminologie du référentiel plutôt que termes opérationnelsDemander les données dans le jargon des informations à fournir peut laisser les équipes dans l’incertitude quant à savoir si vous parlez des conditions standard applicables aux fournisseurs, des conditions particulières applicables aux PME ou des cas de retard de paiement.
- Pas de limite de périmètre claireExtraire des chiffres de chaque entité ou région sans avoir d’abord fixé le périmètre de reporting peut intégrer des paiements qui devraient être exclus de l’ensemble de données.
- Mauvaise base temporelleUtiliser les dates de facture, les dates d’approbation ou une période glissante au lieu d’une période de reporting fixe peut rendre les chiffres relatifs aux paiements incohérents.
- Méthode de comptage mixteCombiner des pourcentages, des nombres et des jours dans un même extrait sans méthode unique peut produire des chiffres qui ne concordent pas avec les enregistrements sources.
- Libellés des sources perdusCopier les valeurs dans une feuille de calcul épurée sans conserver les libellés d’origine du système peut rendre impossible la traçabilité de chaque chiffre jusqu’à l’enregistrement sous-jacent.
- Populations regroupéesRegrouper les fournisseurs ordinaires et les petits fournisseurs dans un même ensemble peut masquer le traitement distinct nécessaire pour le champ relatif aux conditions spécifiques aux PME.
- Aucune piste d’auditEnregistrer les chiffres finaux sans les extractions justificatives, les horodatages et la validation du réviseur peut ne laisser aucune piste d’audit pour les contrôles ultérieurs.
Jugement requis
- Définir le périmètre de reporting après les acquisitions et les cessionsUtilisez une seule date limite claire pour les activités acquises ou cédées, expliquez si leurs données relatives aux paiements des fournisseurs sont incluses pour la période complète ou uniquement à compter de la date du changement, et appliquez la même méthode aux quatre points de données.
- Décider quels groupes de fournisseurs sont inclus dans le périmètreIndiquez comment vous traitez les fournisseurs dont le statut est intermédiaire, tels que les petites entreprises, les entités du groupe, les agents ou autres intermédiaires, et expliquez toute règle locale utilisée pour décider s’ils relèvent de la population couverte par les pratiques de paiement.
- Gérer de manière cohérente les différences entre pays concernant les conditions de paiementSi les conditions contractuelles varient selon le marché, décrivez la règle utilisée pour les regrouper en un seul chiffre ou les ventiler par zone géographique, et expliquez toute différence juridique ou commerciale locale qui influe sur le résultat.
- Choisir une base unique pour déterminer les paiements effectués dans les délaisExpliquez si vous mesurez le respect des délais par rapport à la date de facture, à la date d’échéance, à la date de réception ou à une autre étape interne, et précisez clairement comment cette règle de délai s’applique à la fois au pourcentage et au nombre de cas.
- Expliquer quand des estimations sont utilisées au lieu d’enregistrements directsSi certaines données relatives aux paiements ne sont pas enregistrées dans les systèmes sources, indiquez quels chiffres sont estimés, comment l’estimation est établie et pourquoi elle constitue un substitut raisonnable aux enregistrements manquants.
- Montrer comment l’arrondi affecte les chiffres publiésIndiquer la règle d’arrondi utilisée pour les jours, les pourcentages et les nombres, et veiller à ce que les résultats arrondis restent cohérents avec les totaux et sous-totaux sous-jacents.
- Agrèger suffisamment les données pour protéger les informations sensibles sur les fournisseursLorsqu’un petit groupe de fournisseurs pourrait révéler l’identité de contreparties individuelles, regrouper les données à un niveau plus élevé et indiquer que ce regroupement a été effectué afin d’éviter de divulguer des informations commerciales privées.
- Expliquer comment des conditions de paiement mixtes sont simplifiéesSi des conditions standard et des conditions particulières existent toutes deux, décrire la méthode utilisée pour produire un chiffre publié unique concernant le délai de paiement et un autre concernant les conditions propres aux PME, et préciser tout choix de pondération ou de moyenne.
Exemples
Ce que cela donne sur la page
Synthétiques, rédigés par LRA — ils ne proviennent ni d’un rapport d’entreprise ni du texte d’une norme.
: nous présentons la manière dont les factures de nos fournisseurs sont traitées, notamment le délai de paiement standard que nous appliquons, la question de savoir si les fournisseurs de plus petite taille bénéficient de conditions différentes, la part réglée dans le délai convenu et le nombre de cas de retard de paiement. Il s’agit d’une information publiée à titre illustratif pour examen par les praticiens, et non du rapport d’une entreprise réelle.
Information illustrative sur les paiements aux fournisseurs (days / % / count)
| Mesure | Fournisseurs de grande taille | Fournisseurs PME |
|---|---|---|
| Délai de paiement convenu (jours) | 60 | 45 |
| Recours à des conditions différentes pour les fournisseurs de plus petite taille | 0 | 1 |
| Factures payées à la date d’échéance (%) | 92 | 88 |
| Cas de retard de paiement (nombre) | 12 | 5 |
Montre comment présenter en langage clair les pratiques de paiement des fournisseurs, en distinguant clairement les conditions standard, les conditions propres aux PME, la performance des règlements ponctuels et le nombre de cas de retard de paiement.
: nous résumons nos pratiques de paiement des fournisseurs en indiquant le délai habituellement accordé pour le paiement, si nous appliquons un dispositif distinct pour les entreprises de plus petite taille, la proportion payée à temps et le nombre de cas de règlement tardif que nous avons enregistrés. Il s’agit d’une information publiée à titre illustratif pour examen par les praticiens, et non du rapport d’une entreprise réelle.
Information illustrative sur les paiements aux fournisseurs (days / % / count)
| Mesure | Fournisseurs habituels | Fournisseurs PME |
|---|---|---|
| Délai de paiement convenu (jours) | 75 | 30 |
| Recours à des conditions différentes pour les fournisseurs de plus petite taille | 0 | 1 |
| Factures payées à la date d’échéance (%) | 85 | 90 |
| Cas de retard de paiement (nombre) | 18 | 3 |
Présente une deuxième manière de publier les mêmes informations sur les paiements, en utilisant un secteur et des chiffres différents tout en conservant les mêmes quatre points de données.
Échelle de qualité
- Basique
J’ai payé les fournisseurs en 42 jours en moyenne, 88% des factures ayant été réglées à temps, et 3 cas de retard de paiement ayant été enregistrés.
- Meilleur
J’ai payé les fournisseurs en 42 jours en moyenne, appliqué des conditions plus courtes aux PME, réglé 88% des factures à la date convenue et enregistré 3 cas de retard de paiement.
- Optimal
J’ai payé les fournisseurs en 42 jours en moyenne sur l’année, appliqué des conditions plus courtes aux PME, réglé 88% des factures à la date convenue et enregistré 3 cas de retard de paiement parce qu’une modification du système a retardé l’approbation d’un petit lot de factures.
Vérifiez votre compréhension
Scénarios à travailler
Un groupe dispose d’un contrat fournisseur standard pour les fournisseurs de plus grande taille, mais son équipe des achats utilise également un calendrier de paiement plus court pour les petits et moyens fournisseurs. L’équipe financière peut extraire du système de gestion des contrats le délai habituel de règlement, mais l’accord applicable aux PME figure dans une note de politique distincte.
À la fin de l’exercice, l’équipe des comptes fournisseurs dispose d’un tableau de bord indiquant que 87 factures fournisseurs sur 100 ont été réglées à la date convenue. Toutefois, 12 des éléments en retard étaient des factures contestées, dont le règlement a été suspendu pendant la résolution du problème, et une facture a été payée en retard en raison d’une erreur de traitement bancaire.
Un préparateur compile le texte explicatif et constate 14 incidents de retard de paiement dans le registre. Huit concernent des factures d’un fournisseur, trois celles d’un autre, et les autres sont répartis entre de plus petits fournisseurs. L’équipe ne sait pas s’il faut déclarer uniquement le nombre total ou également fournir une ventilation plus détaillée.
L’équipe chargée de la durabilité a rédigé une note indiquant que l’entreprise paie les fournisseurs en moyenne dans un délai de 45 jours, mais le système financier montre que les conditions contractuelles sont de 30 jours pour la plupart des fournisseurs et de 60 jours pour un sous-ensemble de partenaires stratégiques. Le projet mentionne également que les PME bénéficient de conditions à 30 jours.
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Vérifier votre texte
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La comparaison utilise les exemples de cette fiche, et non leur fréquence dans le corpus de rapports.
Conseil, pas assurance
Références au référentiel
Exigences ESRS applicables et informations connexes
ESRS
G1-6
au sein de ESRS G1 : Business Conduct
Guides that settle this question
Connexes et exploration
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FAQ
Questions auxquelles cette page répond
La page indique de préparer quatre points de données : le délai de paiement standard, les conditions applicables aux petits fournisseurs, les factures payées à temps et les cas de retard de paiement. Utilisez la section de préparation étape par étape pour les transformer en projet d’information à fournir et vérifiez le dossier de pièces justificatives avant de finaliser quoi que ce soit.
Utilisez l’explication en langage clair et les étapes de préparation de la page pour déterminer ce qui relève de l’information à fournir, puis alignez le périmètre sur les quatre points de données indiqués. La page ne fournit pas de règle formelle de définition du périmètre ; vous devriez donc documenter clairement votre propre approche dans le classeur et le dossier de pièces justificatives.
La page est conçue pour les responsables du développement durable/ESG, les responsables RH ou les responsables des données, ainsi que les personnes chargées de l’examen de l’assurance ; la responsabilité devrait donc incomber aux personnes qui peuvent obtenir et expliquer les données de paiement. Le classeur et le dossier de pièces justificatives sont là pour vous aider à attribuer les responsabilités et à conserver une piste d’audit claire.
La page comprend un dossier de pièces justificatives contenant cinq éléments et cinq assertions d’assurance à vérifier, chacune étant structurée autour de l’assertion, du risque et des éléments probants. Utilisez ces éléments pour constituer un dossier montrant l’origine des chiffres et la manière dont vous les avez vérifiés.
La page répertorie les lacunes et erreurs courantes en matière d’information à fournir ; elle est donc utile pour vérifier si votre projet omet un point de données, utilise une formulation peu claire ou manque de justificatifs. Examinez cette section avant de transformer les données en récit final.
Le Centre de téléchargement comprend un classeur de préparation et d’assurance au format .xlsx, destiné à vous aider à préparer l’information à fournir et à organiser des éléments probants prêts pour l’assurance. Utilisez-le conjointement avec la section de préparation étape par étape et le dossier de pièces justificatives.
La page fournit des amorces narratives dans la section consacrée à la production du projet, afin que vous puissiez transformer les données collectées en une courte information écrite sans partir de zéro. Elle propose également des idées de visualisation et une ligne d’index du contenu pour aider à structurer le projet.
Oui, mais uniquement comme exemple illustratif : la page précise que les informations présentées à titre d’exemple sont synthétiques. Utilisez-les pour voir à quoi pourraient ressembler le tableau de données et le texte narratif, puis remplacez tout par vos propres données et éléments probants.
La page contient un tableau « Tiré de rapports d’entreprises » qui renvoie vers des rapports réels publiés, aux pages où le sujet est présenté. Utilisez-le pour voir comment d’autres présentent le sujet, mais ne le considérez pas comme une mise en correspondance formelle ni comme un format obligatoire.
Elle vous fournit cinq assertions d’assurance à vérifier, un dossier de cinq éléments probants et un classeur pour organiser la préparation. Ensemble, ces éléments sont destinés à vous aider à vérifier l’assertion, à identifier le risque et à conserver les éléments probants au même endroit.
Utilisez la section consacrée à la production du projet : elle comprend des idées de visualisation, des amorces narratives et une ligne d’index du contenu. Cela vous permet de passer des quatre points de données à un premier projet sans devoir concevoir vous-même la structure.
Autres questions auxquelles cette page peut aider