Foco de la divulgación
Esta divulgación pide a una organización que explique cómo identifica, realiza el seguimiento y responde a los incidentes de derechos humanos que afectan a su propia plantilla. En la práctica, el informe debería describir los tipos de incidentes que considera, cómo los registra y qué hace cuando se detectan problemas, incluido cualquier seguimiento, reparación o escalamiento. El énfasis está en ofrecer una visión clara del enfoque de la organización, en lugar de enumerar hechos aislados sin contexto.
El enfoque práctico se centra en la cobertura de toda la plantilla y de todas las operaciones pertinentes, no solo de unos pocos centros bien controlados o de casos destacados. Una organización debería poder mostrar si sus procesos de reporte y respuesta se aplican de manera coherente en todas las ubicaciones, unidades de negocio y grupos de trabajadores, y si existen lagunas en la cobertura. El objetivo es ayudar a los lectores a comprender cuán completo y fiable es el reporte de incidentes de la organización en la práctica.
Este material formativo de LRA apoya la preparación de la divulgación. Para los requisitos exactos, consulte siempre la fuente oficial de European Commission.
Antes de empezar
Antes de empezar
Una breve lista de comprobación antes de preparar esta divulgación: marque cada punto a medida que lo resuelva.
Preparación
Información clave que preparar
| Campo de preparación | Qué recopilar | Pista de evidencia | Responsable |
|---|---|---|---|
| Número de incidentes | Registre el número de incidentes incluidos en esta divulgación para el periodo de reporte, utilizando una base de recuento coherente y la misma fecha de corte en todos los registros fuente. | Registro de incidentes, registro de casos o herramienta de seguimiento de incidentes; concilie el recuento final con la extracción al cierre del periodo utilizada para el reporte. | Riesgos / Cumplimiento |
| Número de casos de RR. HH. | Registre el número de incidentes relacionados con personas incluidos en el periodo, manteniendo coherente la definición de caso de RR. HH. con el sistema fuente y la fecha de corte del reporte. | Sistema de gestión de casos de RR. HH., registro de relaciones laborales o herramienta de seguimiento de reclamaciones/medidas disciplinarias; vincule la cifra reportada con la extracción del periodo. | Recursos Humanos |
| Importe de la sanción | Registre el total de las sanciones monetarias vinculadas a los incidentes pertinentes del periodo, en euros, utilizando el mismo alcance y periodo que para el recuento de incidentes. | Libro mayor financiero, expediente jurídico o cuadro de sanciones de cumplimiento; concilie el importe con los registros de sanciones contabilizados o aprobados. | Finanzas / Jurídico |
| Importe de la compensación | Registre la compensación total pagada o reconocida por los incidentes pertinentes del periodo, en euros, utilizando el mismo conjunto de incidentes y la misma fecha de corte de la información que para las demás cifras. | Expediente de reclamaciones, libro mayor financiero o cuadro de liquidaciones; compruebe el total con los registros de compensación utilizados para la información comunicada. | Finanzas / Jurídico |
Cómo prepararlo
Solicitar los datos
Solicitar el registro de incidentes y los resultados de los casos
Traduzca la divulgación a una pregunta de negocio interna y adáptela después al lenguaje propio de su organización.
¿Qué incidentes relacionados con los derechos humanos se registraron durante el periodo y qué importes se pagaron o se impusieron como consecuencia?
Utilice primero los términos propios de su organización para casos, reclamaciones, conducta, quejas o incidentes, y después asígnelos a la redacción de la información cuando prepare el expediente de reporte. Mantenga la solicitud en el idioma que el responsable ya utiliza internamente y compruebe el material fuente antes de su aprobación final.
Solicitud débil
Proporcione todos los incidentes de derechos humanos y las multas y compensaciones relacionadas correspondientes al periodo.
Por qué falla: Utiliza lenguaje propio de marcos que muchos equipos no emplean en el día a día, por lo que el responsable puede no saber qué registro, tipo de caso o campos de pago debe extraer. Además, omite el perímetro, el enfoque de recuento y el sistema de origen, lo que dificulta verificar la extracción.
Solicitud mejor
Extraiga el contenido de [periodo de información] de [registro de casos / registro de reclamaciones / sistema de seguimiento de conducta] correspondiente a los registros que normalmente trataría como [sus categorías internas de casos]. Para cada registro, incluya la referencia del caso, las fechas, el estado, la etiqueta interna y cualquier importe pagado o impuesto, desglosado entre [sus términos para sanciones] y [sus términos para compensaciones]. Indique también el sistema de origen, la regla de recuento utilizada y cualquier exclusión.
Plantilla de correo formal
Asunto: Solicitud de datos de incidentes y casos para [periodo de reporte] Estimado/a [nombre/equipo]: ¿Podrían facilitarnos los datos de incidentes y casos correspondientes a [periodo de reporte] para las entidades incluidas en [perímetro de reporte]? Necesitamos los registros de su [nombre del sistema/registro] que abarcan los casos que normalmente clasificarían como [términos de sus categorías internas]. Para cada registro, incluyan la referencia del caso, la fecha de registro, la fecha de cierre si procede, el estado actual, la categoría interna, una breve descripción y los importes pagados o impuestos, desglosados entre [términos de su organización para multas/sanciones] y [términos de su organización para compensación/acuerdo]. Si utilizan un método de recuento diferente para registros vinculados o varias personas afectadas, indíquenlo claramente. Incluyan también el nombre del sistema de origen, la persona que preparó la extracción y cualquier supuesto o exclusión. ¿Podrían enviarlo antes de [fecha]? Adapten esto a los términos propios de su organización y comprueben el material de origen antes de la aprobación final. Muchas gracias, [Nombre] [Cargo]
Versión corta para Teams / Slack
Hola [nombre/equipo]: ¿podrían enviar la extracción correspondiente a [periodo de reporte] de su [sistema/registro] para los casos que normalmente etiquetarían como [términos de las categorías internas]? Incluyan la referencia del caso, las fechas, el estado, la categoría y los importes pagados o impuestos, desglosados entre [sus términos para multas/sanciones] y [sus términos para compensación/acuerdo]. Indiquen también el método de recuento, el sistema de origen y cualquier exclusión. Gracias — [nombre]
Ejemplos sectoriales
Comercio minorista y servicios al consumidor
Contexto. La empresa registra las reclamaciones de clientes y trabajadores en una herramienta centralizada de casos, con campos separados para cuestiones de conducta y pagos de acuerdos.
Solicitud adaptada. Envíe la extracción de [periodo de información] de la herramienta de casos correspondiente a los registros etiquetados como [cuestión de conducta / reclamación / reclamación de derechos]. Incluya la referencia del caso, la fecha de apertura, la fecha de cierre, el estado, la etiqueta interna y cualquier importe pagado o impuesto, desglosado entre [sanciones] y [acuerdos].
Ejemplo de respuesta. Preparado por: Responsable de Gestión de Casos; Sistema de origen: Herramienta centralizada de casos; Periodo: 1 Jan 2025 to 31 Dec 2025; Perímetro: Entidades del grupo A, B y C; Registros: 14 casos; Importe impuesto como multa o sanción: €12,000; Importe pagado como compensación o acuerdo: €48,500; Notas: 3 registros vinculados se contabilizaron como 1 asunto conforme a la práctica habitual del equipo.
Manufactura
Contexto. La empresa registra por separado las reclamaciones y los asuntos jurídicos de cada centro, mientras que los pagos son registrados por Finanzas, pero se vinculan de nuevo al registro de casos.
Solicitud adaptada. Proporcione la lista de [periodo de información] del registro de reclamaciones de los centros y del registro de asuntos jurídicos correspondiente a los casos que clasificaría como [reclamación de un trabajador / reclamación del centro / alegación de vulneración de derechos]. Incluya el ID del caso, el centro, el estado, la categoría interna y cualquier importe de multa, acuerdo o compensación vinculado al asunto.
Ejemplo de respuesta. Preparado por: Operaciones Jurídicas; Sistema de origen: Registro de reclamaciones de los centros y registro de asuntos jurídicos; Periodo: FY2025; Perímetro: Todos los centros propios incluidos en el alcance; Registros: 9 asuntos; Importe impuesto como multa o sanción: €0; Importe pagado como compensación o acuerdo: €31,200; Notas: Un asunto tuvo dos pagos, ambos vinculados al mismo ID del caso.
Redacte su divulgación
Notas que convierten los datos en una divulgación
Plantillas formativas de LRA: adáptelas a su organización y consulte la fuente oficial antes de la aprobación.
Nota metodológica
Indique cómo definió la organización cada medida de los incidentes, cómo identificó el subconjunto relacionado con el trabajo y la base utilizada para totalizar las sanciones y los importes de compensación.
Nota de contexto
Explique qué indican los recuentos y los importes sobre la magnitud de los incidentes y sus consecuencias financieras durante el periodo de reporte.
Declaración sobre las variaciones
Si alguna cifra cambió materialmente, indique las principales razones operativas, jurídicas o relacionadas con la presentación de información que impulsaron el cambio y si refleja un acontecimiento puntual o un cambio más amplio.
Entrada del índice de contenidos
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Herramientas y formularios de preparación
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Preparación para el aseguramiento
Para cada afirmación, compruebe la evidencia
| Afirmación | Riesgos | Evidencia que comprobar |
|---|---|---|
| He vinculado las cifras de incidentes con las medidas de seguimiento o reparaciones relacionadas, de modo que un revisor pueda rastrear cada caso desde las cifras divulgadas hasta la respuesta registrada en otra parte del informe. | Un profesional de aseguramiento comprobará que la referencia cruzada es real, completa y apunta a la información de seguimiento correcta. Puede comprobar si los incidentes contabilizados aquí son los mismos que se analizan en la sección separada sobre medidas o reparaciones, y si se ha omitido algo material o se ha vinculado al lugar equivocado. | Mapa de referencias cruzadas o índice de información a revelar; registro de incidentes con identificadores de casos; información a revelar separada sobre medidas o reparaciones; notas de revisión interna que muestren cómo se estableció el vínculo; expediente de aprobación final que confirme que la información referenciada coincide con el conjunto de incidentes. |
| He dirigido a los lectores desde el análisis de los incidentes hasta la sección sobre los canales para plantear inquietudes, de modo que el informe muestre dónde podían plantear cuestiones relacionadas con esos casos. | Un profesional de aseguramiento investigará si el vínculo con la información sobre cómo plantear inquietudes es exacto y si el informe realmente conecta los incidentes pertinentes con la información sobre el canal correcto. También puede comprobar que el canal descrito es el utilizado para los casos divulgados, y no un proceso genérico u obsoleto. | Referencia cruzada del informe publicado; descripción del canal de denuncia de irregularidades, reclamaciones o comunicación de inquietudes; expedientes de casos que muestren cómo se plantearon las inquietudes; nota de mapeo interno que vincule los incidentes con la información del canal; evidencia de aprobación de la redacción final. |
| He incluido los importes monetarios reconocidos en las cuentas por sanciones, multas y compensación vinculados a esos incidentes durante el periodo, utilizando las cifras contabilizadas en los registros financieros. | Un profesional de aseguramiento comprobará si los importes están realmente reconocidos en los estados financieros, si corresponden al conjunto de incidentes correcto y si los totales son completos y están correctamente clasificados. También puede comprobar que el corte del periodo y el tratamiento de la moneda son coherentes con las cuentas. | Extractos del libro mayor; asientos contables; documentos jurídicos o contables justificativos; nota de los estados financieros o conciliación con el balance de comprobación; conciliación que muestre que el importe divulgado coincide con la cifra contable reconocida; evidencia de revisión por los equipos de finanzas y jurídico. |
| He expuesto el método utilizado para elaborar el conjunto de datos de incidentes, incluido cómo se recopilaron, examinaron y contabilizaron los casos antes de su publicación. | Un profesional de aseguramiento buscará un método claro y repetible y puede cuestionar si el enfoque se aplicó de manera coherente a toda la población. Comprobará si el método explica los sistemas fuente, las decisiones de inclusión o exclusión, los pasos de verificación y cualquier juicio utilizado para compilar las cifras. | Metodología escrita o protocolo de presentación de información; diagrama del flujo de datos; extractos de los sistemas fuente; reglas de recuento; registro de excepciones; documentos de trabajo sometidos a control de versiones; evidencia de la revisión y aprobación por la dirección del método utilizado. |
| He comunicado el número de casos confirmados de discriminación en el trabajo identificados durante el periodo, basándome en los casos que cumplieron nuestro umbral de verificación. | Un profesional de aseguramiento comprobará si el recuento es completo, si solo se incluyeron casos confirmados y si el umbral de verificación se aplicó de manera coherente. También puede comprobar si el límite del periodo, el tratamiento de duplicados y la clasificación de los casos fueron correctos. | Registro de casos; resultados de las investigaciones; criterios de verificación; conciliación del recuento con los registros fuente; comprobación de duplicados; revisión del corte al cierre del periodo; evidencia de que la cifra final fue revisada y aprobada. |
| He comunicado el número de casos confirmados relacionados con los derechos humanos que afectan a nuestra propia plantilla, excluyendo los casos de discriminación ya contabilizados por separado, utilizando el mismo periodo de reporte y proceso de validación. | Un proveedor de aseguramiento comprobará si los casos no relacionados con la discriminación son realmente distintos del recuento de discriminación, si el vínculo con la plantilla es correcto y si el recuento es completo y está verificado. También puede comprobar si existen dobles contabilizaciones, clasificaciones erróneas o solapamientos entre categorías. | Registro de incidentes con etiquetas de categoría; evidencia del vínculo con la plantilla; lista de exclusión que muestre los casos de discriminación retirados de este recuento; expedientes de investigación; conciliación entre los totales por categoría; notas de revisión que confirmen que no existen solapamientos y que la validación es coherente. |
Paquete de evidencia que preparar
Carencias habituales en los informes
Carencias habituales
Errores que evitar al recopilar los datos
Dónde suele hacer falta juicio profesional
Ejemplos
Ejemplos ilustrativos
Sintéticos, redactados por LRA: no proceden del informe de ninguna empresa ni del texto de ninguna norma.
: informamos de cuatro incidentes laborales durante el año, de los cuales dos involucraron a nuestro propio personal. También mostramos los resultados financieros relacionados: €18,000 pagados en sanciones y €42,000 pagados en concepto de compensación.
Solo con fines ilustrativos; las cifras son inventadas para fines formativos y son internamente coherentes.
Ilustración sintética de incidentes laborales e importes relacionados (count / €)
| Categoría | Recuento |
|---|---|
| Todos los incidentes registrados | 4 |
| Incidentes en los que participaron nuestros propios trabajadores | 2 |
| Sanciones pagadas (€) | 18000 |
| Compensación pagada (€) | 42000 |
: durante el periodo de referencia registramos seis incidentes laborales, incluidos tres que afectaron a nuestros empleados. El impacto financiero asociado fue de €9,500 en sanciones y €27,500 en indemnizaciones.
Solo con fines ilustrativos; las cifras son inventadas para fines formativos y son internamente coherentes.
Ilustración sintética de incidentes laborales y los importes relacionados (count / €)
| Categoría | Recuento |
|---|---|
| Todos los incidentes registrados | 6 |
| Incidentes en los que estuvieron involucrados nuestros trabajadores propios | 3 |
| Sanciones pagadas (€) | 9500 |
| Indemnizaciones pagadas (€) | 27500 |
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Escenarios para trabajar
Durante el año, el grupo registró 7 incidentes en su sistema de reclamaciones y seguimiento de casos. Tras la revisión, se confirmó que 3 estaban relacionados con los derechos humanos, y el resto correspondía a cuestiones de salud y seguridad, conducta o nóminas.
Una reclamación de un proveedor dio lugar a un pago de liquidación de €120,000 y posteriormente un regulador impuso una sanción de €30,000. Los registros internos muestran que ambos importes están relacionados con el mismo asunto de derechos humanos.
El equipo jurídico afirma que un caso implicó una vulneración de los derechos laborales, pero el equipo de operaciones sostiene que solo fue una disputa contractual porque posteriormente se volvió a contratar al trabajador. El expediente del incidente contiene notas de testigos, un acuerdo de liquidación y un resumen de una investigación interna.
Al cierre del ejercicio, la empresa tiene 5 casos abiertos y 2 casos cerrados que se confirmaron como relacionados con los derechos humanos. Finanzas ya ha contabilizado €18,000 de indemnización por un caso cerrado, mientras que un regulador aún no ha decidido si impondrá alguna sanción.
Referencias del marco
Requisitos aplicables de ESRS y divulgaciones relacionadas
Referencias disponibles del marco y divulgaciones cercanas relevantes para preparar este requisito.
ESRS
S1-16
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Preguntas frecuentes
Preguntas que responde esta página
La página indica que se deben preparar cuatro datos: número de incidentes, número de casos de RR. HH., importe de las sanciones e importe de las indemnizaciones. Utilícelos como lista de comprobación inicial antes de redactar nada.
Utilícela como una secuencia de trabajo para preparar la información a revelar, no como una respuesta final. Su finalidad es ayudarle a organizar el alcance, la recopilación de datos, la evidencia y la redacción en un orden práctico.
La página incluye un expediente de evidencia con cinco elementos para respaldar la preparación para el aseguramiento. Utilícelo junto con las afirmaciones de aseguramiento para poder mostrar de dónde proceden las cifras y cómo se verificaron.
La página proporciona seis afirmaciones con los riesgos relacionados y solicitudes de evidencia. Trátelas como una lista de comprobación para comprobar si la información a revelar está respaldada, no como un sustituto de sus propios controles y registros.
La página enumera lagunas y errores habituales para ayudarle a detectar puntos débiles antes de la presentación. Utilice esa sección para comprobar si su alcance, sus datos y su evidencia son coherentes y completos.
La página tiene una sección de borrador con ideas de visualización, comienzos de narrativas y una línea de índice de contenidos. Úselos para convertir los datos preparados en un primer borrador que sea más fácil de revisar y someter a pruebas de aseguramiento.
El ejemplo sirve para mostrar cómo puede ser una divulgación desarrollada, incluida una tabla cuantitativa. Es sintético, por lo que debe utilizarlo únicamente para la estructura y la presentación, no como referencia real para la elaboración de informes.
El Centro de descargas incluye un libro de trabajo Prep & Assurance en formato .xlsx. Utilícelo para organizar el trabajo de preparación, hacer un seguimiento de las comprobaciones de aseguramiento y mantener en un solo lugar la elaboración de la divulgación.
El Centro de descargas también incluye una Library Card imprimible en formato .pdf. La página la presenta como un recurso complementario, por lo que resulta útil como referencia rápida, mientras que el libro de trabajo es mejor para la preparación activa.
Sí. La página incluye una tabla «From company reports» que enlaza con informes reales publicados, en las páginas en las que se divulga el tema, lo que puede ayudarle a ver cómo presentan otros información similar.
Sí. La página se estructura en torno a la preparación para el aseguramiento, con afirmaciones que deben verificarse, elementos del paquete de evidencias y errores comunes que deben comprobarse. Está diseñada para ayudarle a detectar deficiencias antes de que lo haga un revisor.
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Aprenda a preparar esta divulgación de principio a fin
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