Kern der Offenlegung
Der praktische Schwerpunkt liegt auf der Abdeckung der gesamten Belegschaft und aller relevanten Geschäftsbereiche, nicht nur einiger gut kontrollierter Standorte oder zentraler Fälle. Eine Organisation sollte zeigen können, ob ihre Berichts- und Reaktionsprozesse einheitlich für Standorte, Geschäftsbereiche und Beschäftigtengruppen gelten und ob Lücken bei der Abdeckung bestehen. Ziel ist es, den Lesern zu vermitteln, wie vollständig und zuverlässig die Erfassung von Vorfällen durch die Organisation in der Praxis ist.
Dieses LRA-Lehrmaterial unterstützt die Erstellung der Offenlegung. Für die genauen Anforderungen ziehen Sie stets die offizielle European Commission-Quelle heran.
Vorbereiten
Was vor dem Entwurf zu sammeln ist
Haken Sie jedes Feld ab, sobald der Nachweis vorliegt. Eigner sind die Teams, bei denen die Quelldateien üblicherweise liegen.
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Anzahl der Vorfälle
Risiko / ComplianceErfassen Sie die Anzahl der von dieser Angabe abgedeckten Vorfälle für den Berichtszeitraum unter Verwendung einer einheitlichen Zählgrundlage und desselben Stichtags in den Quelldatensätzen.
Nachweise Vorfallprotokoll, Fallregister oder Vorfall-Tracker; stimmen Sie die endgültige Anzahl mit dem für die Berichterstattung verwendeten Auszug zum Periodenende ab.
Achten Sie auf Die Anzahl wird aus einem anderen Zeitraum oder Quellextrakt als dem Vorfallregister entnommen, sodass die gemeldete Gesamtsumme nicht mit dem zugrunde liegenden Fallprotokoll übereinstimmt.
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Anzahl der HR-Fälle
PersonalwesenErfassen Sie die Anzahl der personenbezogenen Vorfälle, die im Zeitraum enthalten sind, und halten Sie die Definition eines HR-Falls im Einklang mit dem Quellsystem und dem Berichtsstichtag ein.
Nachweise HR-Fallmanagementsystem, Protokoll der Mitarbeiterbeziehungen oder Beschwerde-/Disziplinar-Tracker; führen Sie die gemeldete Zahl auf den Auszug für den Zeitraum zurück.
Achten Sie auf Eine abweichende Definition von HR-Fällen und dem umfassenderen Vorfallprotokoll führt dazu, dass mit Beschäftigten zusammenhängende Angelegenheiten anders als im Quellsystem gezählt werden.
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Sanktionsbetrag
Finanzen / RechtErfassen Sie die gesamten Geldstrafen im Zusammenhang mit den relevanten Vorfällen für den Zeitraum in Euro unter Verwendung desselben Umfangs und Zeitraums wie bei der Anzahl der Vorfälle.
Nachweise Finanzbuchhaltung, juristische Fallakte oder Verzeichnis der Compliance-Geldstrafen; stimmen Sie den Betrag mit den gebuchten oder genehmigten Aufzeichnungen zu den Geldstrafen ab.
Achten Sie auf Der Eurobetrag stammt aus einem anderen Zeitraum oder schließt einen Teil der Geldstrafen nicht ein, sodass er nicht mit den Finanz- oder Rechtsaufzeichnungen übereinstimmt.
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Entschädigungsbetrag
Finanzen / RechtErfassen Sie die insgesamt für die relevanten Vorfälle im Zeitraum gezahlte oder erfasste Entschädigung in Euro unter Verwendung derselben Vorfallsmenge und desselben Berichtsabschlusses wie bei den anderen Zahlen.
Nachweise Schadensfallakte, Finanzbuchhaltung oder Vergleichsverzeichnis; prüfen Sie die Summe anhand der für die Berichterstattung verwendeten Entschädigungsaufzeichnungen.
Achten Sie auf Die Entschädigung wird auf einer anderen Grundlage als die Gesamtzahl der Vorfälle berichtet, sodass ein Teil der relevanten Ansprüche oder Vergleiche im Betrag fehlt.
Bevor Sie beginnen
- Haben Sie den Umfang festgelegt: Zählen Sie nur Vorfälle im Zusammenhang mit Menschenrechten oder jeden Vorfall im Zeitraum, und müssen Sie beide Zahlen getrennt ausweisen?
- Haben Sie die zeitliche Grundlage für die Zahlen vereinbart: Aus welchem Berichtszeitraum stammen sie, und verwenden Sie das Vorfallsdatum, das Datum des Fallabschlusses oder einen anderen internen Stichtag?
- Kann jede Zahl bis zu einem Quelldatensatz zurückverfolgt werden, sodass die Gesamtzahl der Vorfälle, etwaige Strafen und etwaige Entschädigungsbeträge mit den zugrunde liegenden Dateien oder Registern übereinstimmen?
- Haben Sie die Definitionen festgelegt, die Ihr Team für einen Vorfall im Zusammenhang mit Menschenrechten verwenden wird, sodass dieselbe Regel bei der Zählung durchgehend angewandt wird?
- Haben Sie geprüft, ob Beträge in Euro ausgewiesen werden sollen und ob sie ausschließlich Summen abdecken, die mit diesen Vorfällen verknüpft sind, ohne Doppelzählungen über Kategorien hinweg?
So bereiten Sie es vor
Daten anfordern
Fordern Sie das Vorfallsprotokoll und die Ergebnisse der Fälle an
Übersetzen Sie die Offenlegung in eine interne Geschäftsfrage — und passen Sie diese dann an die Sprache Ihrer Organisation an.
Welche Vorfälle im Zusammenhang mit Menschenrechten wurden im Zeitraum erfasst, und welche Beträge wurden infolgedessen gezahlt oder auferlegt?
Verwenden Sie zunächst die eigenen Begriffe Ihrer Organisation für Fälle, Beschwerden, Verhalten, Meldungen oder Vorfälle und ordnen Sie sie dann dem Wortlaut der Angabe zu, wenn Sie das Berichtspaket vorbereiten. Halten Sie die Anfrage in der Sprache, die die zuständige Person intern bereits verwendet, und prüfen Sie das Quellenmaterial vor der Freigabe.
Schwache Anfrage
Bitte stellen Sie alle Menschenrechtsvorfälle sowie die damit verbundenen Geldbußen und Entschädigungen für den Zeitraum bereit.
Warum sie scheitert: Die Anfrage verwendet Formulierungen aus dem Rahmenwerk, die viele Teams im Arbeitsalltag nicht verwenden, sodass die verantwortliche Person möglicherweise nicht weiß, aus welchem Register, für welchen Falltyp oder welche Zahlungsfelder sie Daten abrufen soll. Außerdem fehlen die Abgrenzung, der Zählansatz und das Quellsystem, wodurch sich der Auszug nur schwer überprüfen lässt.
Bessere Anfrage
Bitte erstellen Sie den Auszug für [reporting period] aus Ihrem [case log / grievance register / conduct tracker] für die Datensätze, die Sie normalerweise als [your internal case categories] behandeln würden. Geben Sie für jeden Datensatz die Fallreferenz, die Daten, den Status, die interne Bezeichnung sowie alle gezahlten oder verhängten Beträge an, aufgeschlüsselt nach [your terms for sanctions] und [your terms for compensation]. Vermerken Sie bitte außerdem das Quellsystem, die verwendete Zählregel und alle Ausschlüsse.
Vorlage für eine formelle E-Mail
Betreff: Anfrage zu Vorfall- und Falldaten für [reporting period] Guten Tag [name/team], bitte stellen Sie die Vorfall- und Falldaten für [reporting period] für die Rechtsträger innerhalb der [reporting boundary] bereit. Wir benötigen die Datensätze aus Ihrem [system/register name], die die Fälle abdecken, die Sie normalerweise als [your internal category terms] klassifizieren würden. Bitte geben Sie für jeden Datensatz das Fallreferenzzeichen, das Erfassungsdatum, gegebenenfalls das Abschlussdatum, den aktuellen Status, die interne Kategorie, eine kurze Beschreibung sowie alle gezahlten oder verhängten Beträge an, aufgeschlüsselt nach [your organisation’s terms for fines/sanctions] und [your organisation’s terms for compensation/settlement]. Wenn Sie für verknüpfte Datensätze oder mehrere betroffene Personen einen anderen Zählansatz verwenden, vermerken Sie dies bitte eindeutig. Bitte geben Sie außerdem den Namen des Quellsystems, die Person, die den Auszug erstellt hat, sowie alle Annahmen oder Ausschlüsse an. Könnten Sie dies bis zum [date] senden? Bitte passen Sie dies an die eigenen Begriffe Ihrer Organisation an und prüfen Sie das Quellenmaterial vor der Freigabe. Vielen Dank, [Name] [Role]
Kurzfassung für Teams / Slack
Hallo [name/team] — könnten Sie bitte den Auszug für [reporting period] aus Ihrem [system/register] für die Fälle senden, die Sie normalerweise als [internal category terms] kennzeichnen würden? Bitte geben Sie Fallreferenz, Daten, Status, Kategorie sowie alle gezahlten oder verhängten Beträge an, aufgeschlüsselt nach [your terms for fines/sanctions] und [your terms for compensation/settlement]. Vermerken Sie außerdem den Zählansatz, das Quellsystem und alle Ausschlüsse. Vielen Dank — [name]
Branchenbeispiele
Einzelhandel und verbraucherorientierte Dienstleistungen
Kontext. Das Unternehmen erfasst kunden- und arbeitskräftebezogene Beschwerden in einem zentralen Fallbearbeitungstool mit separaten Feldern für Verhaltensfragen und Vergleichszahlungen.
Angepasste Anfrage. Bitte senden Sie den Auszug für [reporting period] aus dem Fallbearbeitungstool für Datensätze, die als [conduct issue / grievance / rights complaint] gekennzeichnet sind. Geben Sie Fallreferenz, Eröffnungsdatum, Abschlussdatum, Status, interne Bezeichnung sowie alle gezahlten oder verhängten Beträge an, aufgeschlüsselt nach [penalties] und [settlements].
Beispielantwort. Erstellt von: Leitung Fallmanagement; Quellsystem: Zentrales Fallbearbeitungstool; Zeitraum: 1 Jan 2025 bis 31 Dec 2025; Abgrenzung: Konzerngesellschaften A, B und C; Datensätze: 14 Fälle; Als Geldbuße oder Sanktion auferlegter Betrag: €12,000; Als Entschädigung oder Vergleich gezahlter Betrag: €48,500; Hinweise: 3 verknüpfte Datensätze wurden gemäß der üblichen Praxis des Teams als 1 Angelegenheit gezählt.
Verarbeitendes Gewerbe
Kontext. Das Unternehmen erfasst Beschwerden auf Standortebene und rechtliche Angelegenheiten getrennt; Zahlungen werden von der Finanzabteilung nachverfolgt, aber wieder mit dem Fallregister verknüpft.
Angepasste Anfrage. Bitte stellen Sie die Liste für den [Berichtszeitraum] aus dem Register der Standortbeschwerden und dem Protokoll der rechtlichen Angelegenheiten für Fälle bereit, die Sie als [Beschwerde eines Beschäftigten / Beschwerde am Standort / Vorwurf einer Rechtsverletzung] einstufen würden. Fügen Sie die Fall-ID, den Standort, den Status, die interne Kategorie sowie alle mit der Angelegenheit verknüpften Beträge für Geldbußen, Vergleiche oder Entschädigungen hinzu.
Beispielantwort. Erstellt von: Rechtsabteilung Operations; Quellsystem: Protokoll der Beschwerden an den Standorten und Register der rechtlichen Angelegenheiten; Zeitraum: FY2025; Abgrenzung: Alle eigenen Standorte im Anwendungsbereich; Datensätze: 9 Angelegenheiten; Als Geldbuße oder Sanktion auferlegter Betrag: €0; Als Entschädigung oder Vergleich gezahlter Betrag: €31,200; Hinweise: Bei einer Angelegenheit gab es zwei Zahlungen, die beide mit derselben Fall-ID verknüpft waren.
Offenlegung entwerfen
Notizen, die aus Daten eine Offenlegung machen
LRA-Schulungsvorlagen — passen Sie sie an Ihre Organisation an und prüfen Sie vor der Freigabe die offizielle Quelle.
Methodenhinweis
Geben Sie an, wie die Organisation jede Kennzahl zu Vorfällen definiert hat, wie sie die Teilmenge der arbeitsbezogenen Vorfälle ermittelt hat und auf welcher Grundlage etwaige Geldstrafen und Entschädigungsbeträge summiert wurden.
Kontexthinweis
Erläutern Sie, was die Anzahlen und Beträge über das Ausmaß der Vorfälle und ihre finanziellen Folgen während des Berichtszeitraums aussagen.
Erläuterung zu Schwankungen
Falls sich eine Zahl wesentlich verändert hat, nennen Sie die wesentlichen betrieblichen, rechtlichen oder berichtsbezogenen Gründe für diese Veränderung und ob sie ein einmaliges Ereignis oder eine umfassendere Entwicklung widerspiegelt.
Eintrag im Inhaltsindex
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Werkzeuge & Formulare zur Vorbereitung
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Prüfen
Prüfen Sie zu jeder Aussage die Nachweise
Ich habe die Vorfallszahlen mit den zugehörigen Folgemaßnahmen oder Abhilfemaßnahmen verknüpft, sodass ein Prüfer jeden Fall von den offengelegten Zahlen bis zu der an anderer Stelle im Bericht erfassten Reaktion zurückverfolgen kann.
Risiko Ein Prüfer wird überprüfen, ob der Querverweis tatsächlich besteht, vollständig ist und auf die richtigen Folgeinformationen verweist. Er kann prüfen, ob die hier gezählten Vorfälle mit denen übereinstimmen, die im separaten Abschnitt zu Maßnahmen/Abhilfemaßnahmen erörtert werden, und ob etwas Wesentliches ausgelassen oder mit der falschen Stelle verknüpft wurde.
Zu prüfende Nachweise Querverweiskarte oder Angabeverzeichnis; Vorfallsprotokoll mit Fall-IDs; separate Angabe zu Maßnahmen/Abhilfemaßnahmen; interne Prüfvermerke zur Erläuterung der Verknüpfung; Freigabeunterlagen, die bestätigen, dass die referenzierten Informationen mit der Vorfallsmenge übereinstimmen.
Ich habe die Leser von der Erörterung der Vorfälle zum Abschnitt über Wege zur Meldung von Bedenken weitergeleitet, sodass der Bericht zeigt, wo Personen mit diesen Fällen verbundene Anliegen vorbringen konnten.
Risiko Ein Prüfer wird untersuchen, ob der Link zu den Informationen über die Meldung von Bedenken korrekt ist und ob der Bericht die relevanten Vorfälle tatsächlich mit den Informationen zum richtigen Kanal verknüpft. Er kann auch prüfen, ob der beschriebene Weg derjenige ist, der für die offengelegten Fälle genutzt wurde, und nicht ein allgemeiner oder veralteter Prozess.
Zu prüfende Nachweise Querverweis im veröffentlichten Bericht; Beschreibung des Hinweisgeber-/Beschwerde- oder Speak-up-Kanals; Fallakten, aus denen hervorgeht, wie Bedenken vorgebracht wurden; interne Zuordnungsnotiz, die die Vorfälle mit den Kanalinformationen verknüpft; Nachweis der Genehmigung des endgültigen Wortlauts.
Ich habe die in den Konten erfassten Geldbeträge für Sanktionen, Geldbußen und Entschädigungen angegeben, die während des Zeitraums mit diesen Vorfällen verbunden waren, und dabei die in den Finanzunterlagen gebuchten Zahlen verwendet.
Risiko Ein Prüfer wird prüfen, ob die Beträge tatsächlich im Abschluss erfasst sind, ob sie sich auf die richtige Vorfallsmenge beziehen und ob die Summen vollständig und korrekt klassifiziert sind. Er kann auch prüfen, ob der Periodenabgrenzungszeitpunkt und die Währungsbehandlung mit den Konten übereinstimmen.
Zu prüfende Nachweise Auszüge aus dem Hauptbuch; Buchungssätze; unterstützende rechtliche und buchhalterische Unterlagen; Anhang zum Abschluss oder Abstimmung mit der Summen- und Saldenliste; Abstimmung, aus der hervorgeht, dass der offengelegte Betrag mit dem erfassten Buchhaltungsbetrag übereinstimmt; Nachweis der Prüfung durch die Finanz- und Rechtsteams.
Ich habe die Methode zur Erstellung des Vorfallsdatensatzes dargelegt, einschließlich der Art und Weise, wie Fälle vor der Veröffentlichung zusammengetragen, geprüft und gezählt wurden.
Risiko Ein Prüfer wird nach einer klaren, wiederholbaren Methode suchen und kann hinterfragen, ob der Ansatz auf die gesamte Population einheitlich angewendet wurde. Er wird prüfen, ob die Methode die Quellsysteme, Entscheidungen über Ein- und Ausschlüsse, Verifizierungsschritte und etwaige bei der Zusammenstellung der Zahlen verwendete Ermessensausübung erläutert.
Zu prüfende Nachweise Schriftliche Methodik oder Berichtsprotokoll; Datenflussdiagramm; Auszüge aus Quellsystemen; Zählregeln; Ausnahmeprotokoll; versionskontrollierte Arbeitspapiere; Nachweis der Prüfung und Genehmigung der verwendeten Methode durch das Management.
Ich habe die Anzahl der bestätigten Diskriminierungsfälle am Arbeitsplatz angegeben, die im Zeitraum identifiziert wurden, basierend auf den Fällen, die unsere Verifizierungsschwelle erreicht haben.
Risiko Ein Prüfer wird prüfen, ob die Zählung vollständig ist, ob nur bestätigte Fälle einbezogen wurden und ob die Verifizierungsschwelle einheitlich angewendet wurde. Er kann auch prüfen, ob die Periodengrenze, der Umgang mit Duplikaten und die Klassifizierung der Fälle korrekt waren.
Zu prüfende Nachweise Fallregister; Untersuchungsergebnisse; Verifizierungskriterien; Abstimmung der Zählung mit den Quelldokumenten; Duplikatsprüfung; Prüfung des Periodenabschlusses; Nachweis, dass die endgültige Zahl geprüft und genehmigt wurde.
Ich habe die Anzahl der bestätigten menschenrechtsbezogenen Fälle im Zusammenhang mit unserer eigenen Belegschaft angegeben, wobei die bereits separat gezählten Diskriminierungsfälle ausgeschlossen wurden und derselbe Berichtszeitraum sowie derselbe Validierungsprozess verwendet wurden.
Risiko Ein Prüfer wird prüfen, ob die Fälle ohne Diskriminierungsbezug tatsächlich von der Diskriminierungszählung getrennt sind, ob der Bezug zur Belegschaft korrekt ist und ob die Zählung vollständig und verifiziert ist. Er kann auch auf Doppelzählungen, Fehlklassifizierungen oder Überschneidungen zwischen Kategorien prüfen.
Zu prüfende Nachweise Vorfallsprotokoll mit Kategorie-Tags; Nachweise zum Bezug zur Belegschaft; Ausschlussliste, aus der hervorgeht, dass Diskriminierungsfälle aus dieser Zählung entfernt wurden; Untersuchungsakten; Abstimmung zwischen den Kategoriesummen; Prüfvermerke, die das Fehlen von Überschneidungen und eine einheitliche Validierung bestätigen.
Vorzubereitendes Nachweispaket
Häufige Lücken in der Berichterstattung
- Die Information wird ohne Datum oder Stichtag angegeben.
- Der Umfang oder die Abgrenzung der Aussage bleibt undefiniert.
- Zentrale Begriffe werden im gesamten Bericht uneinheitlich verwendet.
- Wesentliche Änderungen seit dem vorherigen Berichtszeitraum werden nicht angegeben.
- Es werden Aussagen ohne unterstützende Details oder einen Quellennachweis gemacht.
- Es wird eine Standardformulierung verwendet, die die gestellte Frage tatsächlich nicht beantwortet.
Wo Entwürfe scheitern
Zu vermeidende Fehler und wo Ermessen gefragt ist
Links steht, was Ersteller beim Sammeln falsch machen; rechts, wo Sie ein Ermessen treffen und begründen müssen.
Zu vermeidende Fehler
- Falscher VerantwortlicherWenn das Richtlinien- oder Rechtsteam statt der für die Fallbearbeitung verantwortlichen Person, die Vorfälle im Tagesgeschäft erfasst, nach den Zahlen gefragt wird, führt dies zu unvollständigen oder verspäteten Daten.
- Nur Framework-SpracheWenn die Zahlen anhand von Bezeichnungen der Angabepflichten und nicht anhand der eigenen Begriffe der Organisation für Fälle, Beschwerden oder Vorfälle angefordert werden, werden die richtigen Datensätze möglicherweise nie zusammengeführt.
- Kein klarer UmfangWenn nicht angegeben wird, welche Geschäftsbereiche, Standorte oder Beschäftigtengruppen vom Anwendungsbereich erfasst sind, nehmen die Teams Datensätze auf, die hätten ausgeschlossen werden müssen.
- Falsche zeitliche GrundlageWenn Fälle nach Meldedatum, Abschlussdatum oder Zahlungsdatum abgerufen werden, ohne einen einheitlichen Zeitraum festzulegen, können Vorfälle in das falsche Berichtsjahr verschoben werden.
- Uneinheitliche ZählmethodeDie Kombination von Rohzählungen der Vorfälle mit separaten Zählungen von Menschenrechtsfällen oder die Vermischung von Fallzahlen mit Eurobeträgen führt zu Zahlen, die nicht abgestimmt werden können.
- Quellbezeichnungen verlorenWenn Daten in eine Zusammenfassungsdatei kopiert werden, ohne die ursprüngliche Fallreferenz, Kategorie oder Ergebnisbezeichnung beizubehalten, werden spätere Abgleiche mit der Quelldatei erschwert.
- Getrennte Gruppen zusammengeführtWenn Fälle von Beschäftigten, Fälle von Auftragnehmern und andere betroffene Gruppen in eine ungeteilte Gesamtsumme aufgenommen werden, wird verschleiert, aus welcher Population die jeweilige Zahl stammt.
- Fehlende NachweisketteWenn die Gesamtsummen ohne den zugrunde liegenden Dateinamen, das Datum der Datenextraktion und den Vermerk der erstellenden Person erfasst werden, gibt es für Prüfung und Genehmigung keine Nachweiskette.
- Kein dokumentierter PrüfvermerkWenn die Entwurfszahlen ohne namentlich benannte prüfende Person und Genehmigungsdatum weitergeleitet werden, kann niemand nachweisen, wer die Zahlen vor ihrer Verwendung geprüft hat.
Ermessen erforderlich
- Den Stichtag für die Zählung von Ereignissen festlegen, die sich über einen Berichtszeitpunkt erstreckenLegen Sie eine eindeutige Regel dafür fest, ob ein Vorfall bei seinem Beginn, seiner Bestätigung oder seinem Abschluss gezählt wird, wenden Sie diese zeitliche Zuordnung durchgehend einheitlich an und erläutern Sie sie in Ihrem Vermerk.
- Festlegen, wie ein im Laufe des Jahres erworbenes oder veräußertes Unternehmen behandelt wirdGeben Sie an, ob Sie Ereignisse und Beträge aus dem erworbenen oder veräußerten Geschäftsbereich für den Teil des Jahres einbeziehen, in dem er Ihrer Kontrolle unterstand, und beschreiben Sie jede Änderung der Abgrenzung, damit Leser erkennen können, warum sich die Zahl im Jahresvergleich verändert hat.
- Lokale rechtliche Bezeichnungen und interne Falltypen mit einer einheitlichen Zuordnungsregel behandelnWenn verschiedene Länder oder Standorte für dieselbe Art von Ereignis unterschiedliche Bezeichnungen verwenden, ordnen Sie diese einem einheitlichen internen Kategorienset zu, erläutern Sie die Zuordnung und vermerken Sie alle Fälle, die nicht eindeutig zugeordnet werden konnten.
- Die Abgrenzung der Belegschaft und anderer mit Ihren Tätigkeiten verbundener Personen definierenTreffen Sie eine dokumentierte Entscheidung darüber, ob Personen einzubeziehen sind, die knapp außerhalb Ihrer direkten Lohn- und Gehaltsabrechnung stehen, aber weiterhin mit Ihren Tätigkeiten verbunden sind, und legen Sie die Abgrenzungsregel sowie alle Ausschlüsse offen, die die Anzahl wesentlich beeinflussen.
- Bestätigte Fälle von Vorwürfen oder offenen Untersuchungen getrennt erfassenVerwenden Sie eine einheitliche Grundlage für die Zählung und geben Sie an, ob sie nur bestätigte Fälle oder auch noch nicht abgeschlossene Angelegenheiten umfasst; erläutern Sie anschließend, wie Sie eine doppelte Zählung vermeiden, wenn ein Fall von einer Anschuldigung zu einem bestätigten Ergebnis übergeht.
- Wählen Sie zwischen exakten Aufzeichnungen und begründeten Schätzungen für GeldbeträgeWenn Beträge auf Fallebene unvollständig sind, verwenden Sie eine einheitliche Schätzungsmethode, kennzeichnen Sie den Betrag als geschätzt und erläutern Sie die Quelldaten und Annahmen, die dem ausgewiesenen Betrag zugrunde liegen.
- Entscheiden Sie, ob Bruttobeträge oder verrechnete Beträge ausgewiesen werdenWählen Sie für Geldbußen und Entschädigungen einen einheitlichen Ansatz, geben Sie an, ob Verrechnungen, Rückerstattungen oder Rückbuchungen einbezogen oder ausgeschlossen sind, und verwenden Sie über den Zeitraum hinweg dieselbe Grundlage, sofern Sie eine Änderung nicht erläutern.
- Legen Sie eine Rundungsregel fest, die kleine Summen nicht verzerrtWenden Sie auf Zählungen und Eurobeträge eine einheitliche Rundungskonvention an; wenn die Rundung eine kleine Summe merklich verändert, geben Sie dies an und weisen Sie die ungerundete Grundlage in den Arbeitspapieren aus.
- Schützen Sie personenbezogene Daten, indem Sie Fälle mit geringer Fallzahl vor der Offenlegung zusammenfassenWenn die Nennung oder Aufteilung von Fällen Einzelpersonen identifizieren würde, fassen Sie die Daten zu einer umfassenderen Gruppe zusammen, erläutern Sie die Aggregationsregel und stellen Sie klar, dass die veröffentlichte Gesamtsumme weiterhin die vollständige Gruppe der relevanten Vorfälle umfasst.
Beispiele
So liest es sich im Bericht
Synthetisch, von LRA verfasst — nicht aus einem Unternehmensbericht und kein Text aus einem Standard.
: Wir berichten im Jahr über vier Vorfälle am Arbeitsplatz, von denen zwei unsere eigenen Beschäftigten betrafen. Außerdem weisen wir die damit verbundenen finanziellen Folgen aus: €18,000 an Geldstrafen und €42,000 an Entschädigungen.
Synthetische Darstellung von Vorfällen am Arbeitsplatz und damit verbundenen Beträgen (count / €)
| Kategorie | Anzahl |
|---|---|
| Alle erfassten Vorfälle | 4 |
| Vorfälle unter Beteiligung unserer eigenen Arbeitskräfte | 2 |
| Gezahlte Geldstrafen (€) | 18000 |
| Gezahlte Entschädigungen (€) | 42000 |
Nur zur Veranschaulichung; die Zahlen sind für Schulungszwecke erfunden und in sich konsistent.
: Während des Berichtszeitraums haben wir sechs Vorfälle am Arbeitsplatz erfasst, darunter drei, die unsere Beschäftigten betrafen. Die damit verbundenen finanziellen Folgen beliefen sich auf €9,500 an Geldstrafen und €27,500 an Entschädigungen.
Synthetische Darstellung von Vorfällen am Arbeitsplatz und damit verbundenen Beträgen (count / €)
| Kategorie | Anzahl |
|---|---|
| Alle erfassten Vorfälle | 6 |
| Vorfälle mit unseren eigenen Arbeitskräften | 3 |
| Gezahlte Sanktionen (€) | 9500 |
| Gezahlte Entschädigungen (€) | 27500 |
Nur zur Veranschaulichung; die Zahlen sind für Schulungszwecke erfunden und in sich konsistent.
Qualitätsstufen
- Basis
Wir haben 3 Menschenrechtsvorfälle und €0 an Geldbußen oder Entschädigungen erfasst.
- Besser
Wir haben 3 Menschenrechtsvorfälle erfasst, von denen 2 bestätigt wurden, und €0 an Geldbußen sowie €0 an Entschädigungen gezahlt.
- Am besten
In diesem Jahr haben wir in unseren eigenen Geschäftsbereichen und in der Wertschöpfungskette 3 Menschenrechtsvorfälle erfasst, von denen 2 bestätigt wurden, mit €0 an Geldbußen und €0 an Entschädigungen; die Gesamtsumme blieb gegenüber dem Vorjahr unverändert, da unser Verfahren zur Fallprüfung und Eskalation keine neuen wesentlichen Sachverhalte identifiziert hat.
Prüfen Sie Ihr Verständnis
Szenarien zum Durcharbeiten
Im Laufe des Jahres erfasste die Gruppe 7 Vorfälle in ihrem Beschwerde- und Fallverfolgungssystem. Nach der Prüfung wurden 3 davon als menschenrechtsbezogen bestätigt; bei den übrigen handelte es sich um Angelegenheiten der Arbeits- und Gesundheitssicherheit, des Verhaltens oder der Lohnabrechnung.
Eine Lieferantenbeschwerde führte zu einer Vergleichszahlung von €120,000, und eine Aufsichtsbehörde verhängte später eine Sanktion von €30,000. Aus den internen Aufzeichnungen geht hervor, dass sich beide Beträge auf denselben menschenrechtsbezogenen Sachverhalt beziehen.
Das Rechtsteam erklärt, dass ein Fall einen Verstoß gegen Arbeitnehmerrechte betraf, während das Betriebsteam argumentiert, es habe sich lediglich um einen Vertragsstreit gehandelt, weil die beschäftigte Person später wieder eingestellt wurde. Die Fallakte enthält Zeugennotizen, eine Vergleichsvereinbarung und eine Zusammenfassung der internen Untersuchung.
Zum Jahresende hat das Unternehmen 5 offene Fälle und 2 abgeschlossene Fälle, die als menschenrechtsbezogen bestätigt wurden. Die Finanzabteilung hat bereits €18,000 an Entschädigung für einen abgeschlossenen Fall verbucht, während eine Aufsichtsbehörde noch nicht entschieden hat, ob eine Sanktion verhängt wird.
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FAQ
Fragen, die diese Seite beantwortet
Auf der Seite wird empfohlen, vier Datenpunkte vorzubereiten: Anzahl der Vorfälle, Anzahl der HR-Fälle, Sanktionsbetrag und Entschädigungsbetrag. Verwenden Sie diese als Ausgangs-Checkliste, bevor Sie irgendetwas entwerfen.
Verwenden Sie ihn als Arbeitsabfolge, um die Offenlegung vorzubereiten, und nicht als endgültige Antwort. Er soll Ihnen dabei helfen, Umfang, Datenerhebung, Nachweise und Erstellung in einer praktischen Reihenfolge zu organisieren.
Die Seite enthält ein Nachweispaket mit fünf Elementen zur Unterstützung der Prüfungsbereitschaft. Verwenden Sie es zusammen mit den Aussagen zur Prüfungssicherheit, damit Sie zeigen können, woher die Zahlen stammen und wie sie überprüft wurden.
Die Seite enthält sechs Aussagen mit zugehörigen Risiken und Nachweisanforderungen. Behandeln Sie sie als Checkliste, um zu prüfen, ob die Offenlegung gestützt ist, und nicht als Ersatz für Ihre eigenen Kontrollen und Aufzeichnungen.
Auf der Seite werden häufige Lücken und Fehler aufgeführt, damit Sie Schwachstellen vor der Einreichung erkennen können. Verwenden Sie diesen Abschnitt, um zu prüfen, ob Umfang, Daten und Nachweise Ihres Berichts konsistent und vollständig sind.
Die Seite enthält einen Abschnitt zur Ausgabe des Entwurfs mit Ideen für Visualisierungen, Formulierungsanfängen und einer Inhaltsindex-Zeile. Verwenden Sie diese, um die vorbereiteten Daten in einen ersten Entwurf zu überführen, der sich leichter prüfen und auf Prüfungssicherheit testen lässt.
Das Beispiel soll zeigen, wie eine ausgearbeitete Offenlegung aussehen kann, einschließlich einer quantitativen Tabelle. Es ist synthetisch. Verwenden Sie es daher nur für Struktur und Darstellung und nicht als reale Vergleichsgröße für die Berichterstattung.
Das Download-Center enthält eine Arbeitsmappe für Vorbereitung und Assurance im .xlsx-Format. Verwenden Sie sie, um die Vorbereitungsarbeiten zu organisieren, die Assurance-Prüfungen nachzuverfolgen und den Aufbau der Angabe an einem Ort zu bündeln.
Das Download-Center enthält außerdem eine druckbare Bibliothekskarte im .pdf-Format. Die Seite stellt sie als ergänzende Ressource dar, sodass sie sich als schnelle Referenz eignet, während die Arbeitsmappe besser für die aktive Vorbereitung geeignet ist.
Ja. Die Seite enthält eine Tabelle „Aus Unternehmensberichten“, die auf den Seiten, auf denen das Thema angegeben wird, zu echten veröffentlichten Berichten verlinkt. Dies kann Ihnen dabei helfen zu sehen, wie andere ähnliche Informationen darstellen.
Ja. Die Seite ist auf die Assurance-Bereitschaft ausgerichtet und enthält zu überprüfende Aussagen, Bestandteile des Nachweispakets sowie häufige Fehler, auf die zu achten ist. Sie soll Ihnen helfen, Lücken zu erkennen, bevor dies ein Prüfer tut.
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