تقترح EBA وحدة مناخية لاختبار التحمل المصرفي لعام 2027

تقلل حزمة اختبار التحمل 2027 التي اقترحتها EBA من طلب البيانات مع إضافة وحدة مخاطر مناخية مخصصة. يرتبط الاقتراح بالبيانات المتعلقة بالمناخ بشكل مباشر أكثر مع مخاطر الائتمان، المخصصات والخسائر المتراجعة.

نشرت السلطة المصرفية الأوروبية مشروع حزمة اختبار التحمل على مستوى الاتحاد الأوروبي 2027. هذا هو التمرين المستخدم لاختبار كيف يمكن للبنوك التعامل مع الظروف الاقتصادية الصعبة. بالنسبة لـ2027, تقترح EBA أيضًا وحدة مخاطر مناخية مخصصة.

بموجب حزمة المشروع، ستقوم البنوك بتقييم كيفية تأثير الصدمات المناخية المختارة على التعرضات الائتمانية المختارة. ببساطة، سيختبرون ما إذا كانت الصدمات المتعلقة بالمناخ، بما في ذلك صدمات السياسات والفيضانات، يمكن أن تزيد من حالات التخلف عن السداد للمقترضين، وخسائر الائتمان، والمخصصات، والخسائر المتراجعة.

الوحدة محدودة. تركز على خسائر الائتمان، المخصصات، والخسائر المتراجعة للتعرضات المختارة. وهذا لا يعني أن EBA تقترح متطلب رأس مال مناخي منفصل.

ما نشرته EBA

في 11 يونيو 2026، أصدرت السلطة المصرفية الأوروبية (EBA) منهجية مسودة، نماذج و إرشادات النماذج لاختبار التحمل على مستوى الاتحاد الأوروبي 2027. تشرح هذه الوثائق كيف يمكن للبنوك المشاركة تنفيذ التمرين وملء نماذج التقارير.

يغطي اختبار التحمل الفترة من 2027–إلى 2029 . يستخدم أرقام نهاية السنة لـ2026 كنقطة انطلاق. ويغطي المجالات الرئيسية لمخاطر البنوك، بما في ذلك مخاطر الائتمان، مخاطر السوق، صافي دخل الفوائد، المخاطر التشغيلية، الدخل غير الفوائد، النفقات ورأس المال. كما يضيف وحدة مخاطر مناخية مخصصة.

تقدم EBA تمرين 2027 باعتباره أبسط من حيث البيانات. كما يضيف مكون مخاطر مناخية مخصص. تم تقليل نقاط البيانات المطلوبة بنسبة حوالي 55% مقارنة باختبار التحمل السابق على مستوى الاتحاد الأوروبي. نقاط البيانات هي القطع الفردية من المعلومات التي يجب على البنوك الإبلاغ عنها. تقول EBA إن التقليل يأتي بشكل رئيسي من زيادة استخدام التقارير الإشرافية الدورية وإزالة التكرار.

الوضع والاستخدام الإشرافي

الوثائق مفتوحة للمشورة المبكرة حتى 7 أغسطس 2026، لذلك قد تتغير المنهجية، النماذج والإرشادات قبل انطلاق التمرين.

اختبار التحمل لا يستخدم حدودًا ثابتة للنجاح أو الفشل. تدخل نتائجه في عمليات المراجعة الإشرافية وتساعد المشرفين على تقييم مرونة البنك.

بالنسبة لفرق الإبلاغ، لا ينبغي وصف وحدة المناخ كمتطلب رأس مال مناخي منفصل. كما تنص إرشادات النموذج الأولي على أن نموذج ملخص المناخ، CSV_CL_SUM، غير مرتبط بنموذج قائمة الأرباح والخسائر الرئيسي، CSV_P&L.

نطاق التمرين

سيشمل 2027 التمرين 63 بنوك من الاتحاد الأوروبي والنرويج. يتضمن ذلك 47 بنوك من منطقة اليورو. تمثل العينة حوالي 75% من قطاع البنوك في الاتحاد الأوروبي.

تطبق وحدة المناخ فقط على التعرضات الائتمانية المختارة، مثل القروض التي قد تؤثر فيها صدمات السياسة أو الفيضانات على المقترض أو الضمان.

بالنسبة لمخاطر الانتقال، تركز EBA على التعرضات للمؤسسات غير المالية (NFCs). تُجمّع هذه حسب قطاع NACE، أي حسب النشاط الاقتصادي. تشمل EBA أيضًا التعرضات المنزلية المتعلقة بشراء المنازل. تُجمّع هذه حسب كفاءة الطاقة للعقارات الأساسية.

تغطي المخاطر الفيزيائية القروض والسلف المختارة للمؤسسات غير المالية. ويشمل ذلك العقارات التجارية وقروض أخرى. ويشمل أيضًا التعرضات المضمونة بالعقارات السكنية المعرضة لخطر فيضانات الأنهار. يتم تنظيم التحليل حسب دول المنطقة الاقتصادية الأوروبية وفئات شدة الفيضانات.

كيفية عمل وحدة المناخ

تفصل الوحدة بين مخاطر المناخ إلى مخاطر الانتقال و المخاطر الفيزيائية.

تشمل مخاطر الانتقال الانتقال نحو اقتصاد منخفض الكربون. في الحزمة الأولية، ستقوم البنوك بتقييم التعرضات للمؤسسات غير المالية حسب قطاعات NACE المادية والتعرضات المنزلية لشراء المنازل حسب كفاءة الطاقة للعقارات الأساسية.

يتم تقييم مخاطر الانتقال على أفق اختبار الضغط الذي يمتد لثلاث سنوات، في حين يُطبق صدمة الفيضانات الفيزيائية في السنة الأولى من السيناريو السلبي.

تركز المخاطر الفيزيائية على خطر فيضان الأنهار. ستصنف البنوك التعرضات ذات الصلة حسب فئة خطر الفيضانات، وعند الحاجة، تربط مواقع الضمانات بقيم عمق الفيضانات على خريطة المخاطر الخاصة بـ JRC. ثم تستخدم دوال الضرر لتقدير صدمات إضافية على أسعار العقارات في السنة الأولى من السيناريو السلبي.

تتبع الوحدة فرضية القوائم المالية الثابتة المستخدمة في اختبار الضغط على مستوى الاتحاد الأوروبي الأوسع نطاقًا. وهذا يعني أن البنوك لا تفترض تغييرات في نموذج عملها خلال الاختبار. بالنسبة لمخاطر المناخ، لا يمكنهم الافتراض أيضًا إطلاقًا عمليات تحسين كفاءة الطاقة، أو استعادة الممتلكات المتضررة، أو إجراءات الإدارة للحد من الخسائر ذات الصلة بالمناخ، ما لم تسمح الإطار العام بذلك.

المعنى العملي لفرق الإبلاغ

بالنسبة لفرق الاستدامة والتقارير غير المالية، المسألة ليست تنسيق إفصاح جديد. بل هل يمكن للبيانات المتعلقة بالمناخ دعم عملية اختبار الضغط الرقابي.

يجب أن يكون التملك واضحًا. ستشمل الوحدة فرق الاستدامة، مخاطر الائتمان، المالية، التقارير التنظيمية وفرق البيانات. ستحتاج المنظمات إلى تحديد من يتحمل مسؤولية تصنيف القطاع، بيانات أداء الطاقة للعقارات، بيانات موقع الضمانات، افتراضات النماذج وإكمال القوالب.

يجب أن يكون الدليل قابلًا للتتبع. تعتمد مخاطر الانتقال على بيانات القطاع ومعلومات أداء الطاقة للعقارات. عندما لا تتوفر بيانات أداء الطاقة الفعلية، يسمح دليـل القالب باستخدام بدائل معقولة ومبررة جيدًا. وعندما لا تتوفر بيانات فعلية أو بدائل موثوقة، تستخدم البنوك فئة منفصلة "لا تتوفر بيانات أداء الطاقة".

يتطلب الخطر الفيزيائي تحليلاً معتمدًا على موقع أصول الضمان. لن تكون أوصاف البلد أو القطاع العامة كافية حيث يتطلب القالب معلومات على مستوى الأصل.

ينبغي النظر في الضوابط مبكرًا. تسمح منهجية EBA للبنوك باستخدام النهج الداخلية حيثما كان ذلك مناسبًا، لكن يجب توثيق الافتراضات والأساليب. ستقوم السلطات المختصة بمراجعة البيانات والنتائج المقدمة.

يجب على الفرق أن تبدأ بالنطاق. تحتاج إلى معرفة ما إذا كان البنك ضمن عينة EBA، أي القوالب المناخية تنطبق، الحقول التي تتطلب إدخال البنك، وأي المخرجات يمكن نشرها. يجب أن تتبع لغة التقرير الخارجي آلية التمرين.

ما يجب مراقبته لاحقًا

يجب على فرق التقرير متابعة المنهجية النهائية وأي تغييرات على القوالب المناخية المخصصة. كما يجب عليها التحقق من كيفية انعكاس نتائج الوحدة المناخية في مخرجات اختبار الضغط المنشورة.

السؤال العملي هو ما إذا كانت البيانات المتعلقة بالمناخ المستخدمة في الإفصاحات يمكن تتبعها إلى التصنيفات والافتراضات ومدخلات القالب المطلوبة لاختبار الضغط.