Foco de la divulgación
Divulgación 417-3 requiere que la organización informe sobre los incidentes de incumplimiento de las comunicaciones de comercialización en tres categorías:
incidentes reglamentarios que dieron lugar a una multa o pena;
incidentes reglamentarios que dieron lugar a una advertencia; y
incidentes relacionados con el incumplimiento de códigos voluntarios.
Las comunicaciones de marketing incluyen actividades utilizadas para promover la organización, su reputación, marcas, productos o servicios. Ejemplos incluyen publicidad, venta personal, promoción, relaciones públicas, redes sociales y patrocinio.
Si no se identificó ningún incumplimiento de los reglamentos o códigos voluntarios, bastará una breve declaración.
Cuando se compiló la divulgación, se excluyen los incidentes en que se determinó que la organización no estaba en situación de culpa. Cuando procediera, se identifican los incidentes notificados relacionados con los acontecimientos en períodos anteriores al período que abarca el informe.
Las denuncias, denuncias, correcciones de campañas e investigaciones abiertas no son automáticamente reportables, sino que deben evaluarse para determinar si se ha establecido un incumplimiento de un reglamento o código voluntario.
Información sobre productos y servicios e incidentes de etiquetado pertenecen al GRI 417-2. Las políticas, los controles, las acciones correctivas y la gestión de temas más amplia pertenecen principalmente a la Divulgación 3-3 donde la comercialización y etiquetado es un tema material.
Este material formativo de LRA apoya la preparación de la divulgación. Para los requisitos exactos, consulte siempre la fuente oficial de Global Reporting Initiative.
Antes de empezar
Antes de empezar
Una breve lista de comprobación antes de preparar esta divulgación: marque cada punto a medida que lo resuelva.
Preparación
Información clave que preparar
| Campo de preparación | Qué recopilar | Pista de evidencia | Responsable |
|---|---|---|---|
| Efectos normativos que dan lugar a una multa o pena | Número de incidentes de marketing-comunicaciones que dieron lugar a una multa o pena reglamentaria. | Regulador final o fallos judiciales, avisos de penalización, registros legales y expedientes de caso. | Cumplimiento legal / regulatorio |
| Los incidentes de reglamentación dieron lugar a una advertencia | Número de incidentes de comercialización y comunicaciones que dieron lugar a una advertencia reglamentaria. | Advertencias formales, hallazgos de inspección o reguladores y archivos de casos. | Cumplimiento legal / regulatorio |
| Incidentes con códigos voluntarios | Número de incidentes de marketing-comunicaciones que impliquen incumplimiento de un código voluntario aplicable. | Resoluciones autorregulatorias, hallazgos de códigos industriales, determinaciones internas documentadas y registros de casos. | Cumplimiento de la comercialización / Legal |
| Exclusiones no por defecto | Los incidentes de candidatura excluidos porque la organización estaba decidida a no ser culpable. | Investigación final, regulación, conclusión judicial o auto-regulación. | Legal / Compliance |
| Identificación de los acontecimientos de períodos anteriores | Si cada incidente denunciado se refiere a una comunicación o evento de comercialización ocurridos antes del período que abarca el informe. | Fecha de comunicación, fecha de determinación, fecha de resolución y cronología de caso. | Legal / Compliance / Sostenibilidad Reporting |
| Declaración de cero incidentes, cuando proceda | Confirmación de que no se identificó ningún incumplimiento de los reglamentos o códigos voluntarios. | Completa la conciliación del registro y las confirmaciones de los propietarios responsables. | Cumplimiento legal / Marketing |
Cómo prepararlo
Solicitar los datos
Solicitar información
Traduzca la divulgación a una pregunta de negocio interna y adáptela después al lenguaje propio de su organización.
Sírvase proporcionar el registro de cumplimiento de la comercialización y las comunicaciones para [período de presentación]. Incluir los asuntos relativos a la publicidad, la venta personal, la promoción, las relaciones públicas, las redes sociales, el patrocinio y otras comunicaciones que se reúnen en el GRI definición. Para cada asunto, proporcionar: referencia de caso; comunicación, campaña o actividad; tipo de comunicación; regulación aplicable o código voluntario; si se estableció el incumplimiento; si la organización se determinó que estaba en falta; resultado reglamentario: multa o pena, advertencia o ninguno; estado de incumplimiento de código voluntario; fecha de la comunicación o evento subyacente; fecha de determinación; fecha de resolución formal; si el evento se produjo en un período de presentación anterior; apoyo al archivo de decisión o investigación; y propuesta GRI 417-3 c) Sírvase proporcionar también el número total de incidentes en cada categoría necesaria y confirmar explícitamente si las tres categorías son cero.
Utilice el propio papel y los nombres de documentos de la organización, pero mantenga la definición GRI términos y el alcance descrito anteriormente.
Solicitud mejor
Sírvase proporcionar el registro de cumplimiento de la comercialización y las comunicaciones para [período de presentación]. Incluir los asuntos relativos a la publicidad, la venta personal, la promoción, las relaciones públicas, las redes sociales, el patrocinio y otras comunicaciones que se reúnen en el GRI definición. Para cada asunto, proporcionar: referencia de caso; comunicación, campaña o actividad; tipo de comunicación; regulación aplicable o código voluntario; si se estableció el incumplimiento; si la organización se determinó que estaba en falta; resultado reglamentario: multa o pena, advertencia o ninguno; estado de incumplimiento de código voluntario; fecha de la comunicación o evento subyacente; fecha de determinación; fecha de resolución formal; si el evento se produjo en un período de presentación anterior; apoyo al archivo de decisión o investigación; y propuesta GRI 417-3 c) Sírvase proporcionar también el número total de incidentes en cada categoría necesaria y confirmar explícitamente si las tres categorías son cero.
Redacte su divulgación
Notas que convierten los datos en una divulgación
Plantillas formativas de LRA: adáptelas a su organización y consulte la fuente oficial antes de la aprobación.
Nota metodológica
Explicar cómo se evaluaron los asuntos relacionados con la comercialización de los candidatos, cómo se aplicaron las tres categorías de incidentes, cómo se determinaron las exclusiones no por defecto y cómo se identificaron los incidentes relacionados con los acontecimientos de períodos anteriores.
Nota de contexto
Mantener la obligación obligatoria GRI Requisitos GRI recomendaciones y recomendaciones adicionales LRA los controles de preparación claramente distinguidos. GRI 1 razón de omisión cuando no se puede informar de la información necesaria.
Centro de descargas
Herramientas y formularios de preparación
Herramientas profesionales de preparación para GRI 417-3 — gratis con acceso verificado por correo. Introduce una vez el código que te enviemos y utiliza descargas, enlaces a informes y el Asistente de IA de LRA durante 24 horas.
Preparación para el aseguramiento
Para cada afirmación, compruebe la evidencia
| Afirmación | Riesgos | Evidencia que comprobar |
|---|---|---|
| Se informó del número de incidentes de marketing y comunicaciones regulatorios que dieron lugar a una multa o pena. | Se pueden omitir sanciones, combinadas con advertencias o mezcladas con incidentes de etiquetado de productos o de seguridad de productos. | Regulador final o fallos judiciales, avisos de sanción, registro legal, expedientes de incidentes y reconciliación al número publicado. |
| Se informó del número de incidentes de marketing y comunicaciones regulatorios que dieron lugar a una advertencia. | Las advertencias formales pueden omitirse porque no se impone ninguna sanción monetaria. | Avisos de advertencia, hallazgos de reguladores, registro legal y conciliación de categoría. |
| Se informó del número de incidentes de comercialización y comunicaciones que implican incumplimiento de códigos voluntarios. | Los incidentes de código voluntario pueden omitirse o mezclarse con desviaciones de procedimiento internas ordinarias. | Código aplicable, autoregulación definitiva o clasificación de incidentes. |
| Sólo excluimos los incidentes en los que se determinó que la organización no era culpable. | Los asuntos abiertos, inconclusivos o inconvenientes pueden eliminarse sin una determinación no a predeterminada. | Regulador, tribunal, autorregulación o conclusiones de investigación y el registro de exclusión. |
| Identificamos incidentes relacionados con acontecimientos en períodos anteriores al período de que se informa. | Los números de la categoría pueden ser correctos, pero se puede omitir la identificación necesaria de los eventos anteriores. | Fechas de comunicación, determinación y fecha de resolución, cronología de caso y bandera de períodos anteriores. |
| Donde las tres categorías eran cero, nuestra declaración abarcaba tanto las regulaciones como los códigos voluntarios. | La declaración cero podría basarse únicamente en los registros de los reguladores y omitir el código voluntario o las conclusiones autoregulatorias. | Reconciliación completa del registro de fuentes, confirmaciones de propietarios responsables y firma final. |
Paquete de evidencia que preparar
Carencias habituales en los informes
Ejemplos
Ejemplos ilustrativos
Sintéticos, redactados por LRA: no proceden del informe de ninguna empresa ni del texto de ninguna norma.
Ejemplos sintéticos ilustrativos: Bienes de consumo Categoría de incidentes Número de incidentes normativos que dan lugar a una multa o pena
1
Los incidentes de reglamentación dieron lugar a una advertencia
0
Incidentes que impliquen incumplimiento de códigos voluntarios
1
Ambos incidentes se incluyeron en la población de períodos de presentación de informes, un incidente de código voluntario relacionado con una campaña de promoción publicada en el período anterior del informe y ningún incidente de candidato fue excluido como no culpable.
Sintético LRA Reemplazar cada figura y hecho con las pruebas de la organización informante.
Ejemplos sintéticos ilustrativos — Servicios de atención de la salud La organización no identificó ningún incumplimiento de las normas o códigos voluntarios relativos a las comunicaciones de marketing durante el período que abarca el informe.
Sintético LRA Reemplazar cada figura y hecho con las pruebas de la organización informante.
Ejemplos sintéticos ilustrativos — Cualificador de la materialidad La organización identificó una advertencia reglamentaria relativa a un anuncio de los medios sociales. El incidente se reporta a pesar de que la organización no lo clasificaba como material.
Sintético LRA Reemplazar cada figura y hecho con las pruebas de la organización informante.
Ejemplo sintético ilustrativo — Múltiples resultados La organización informó: dos incidentes regulatorios que dieron lugar a sanciones; un incidente reglamentario que dio lugar a una advertencia; y un incidente de código voluntario. Una denuncia separada fue excluida porque la determinación final encontró que la organización no estaba en falta.
Sintético LRA Reemplazar cada figura y hecho con las pruebas de la organización informante.
Informes de empresas
Cómo informan las empresas sobre GRI 417-3 en la práctica
Ejemplos de práctica de reporte completa y parcial. Son análisis basados en evidencia, no plantillas exactas para copiar.
Conclusión de la revisión
Zydus Lifesciences Limited proporciona una clara cifra de cero incidentes para GRI 417-3.
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Evaluación
La tabla de rendimiento de marketing ético en página 135 report cero incidents of non-compliance concerning marketing communications for FY 2024–25 y cada uno de los tres períodos anteriores.
Evaluación
Porque... GRI 417-3 permite una breve declaración cuando no se ha identificado ningún incumplimiento de las normas o códigos voluntarios, la cifra cero puede satisfacer la divulgación si abarca ambas fuentes de incumplimiento.
Nota de revisión de LRA
La tarjeta actual debe:
- cite la fila de marketing-comunicaciones en la página 135 en lugar de la línea de información y etiquetado del producto separado
- eliminar la materialidad y la información de gestión de riesgos de la página 148
- eliminar la sugerencia de que faltan elementos narrativos no especificados
- verificar si la cifra cero abarca las regulaciones y los códigos voluntarios
- clasificar la divulgación como sustancialmente alineada con la ruta de cero incidentes
Conclusión
La tarjeta actual cita la fila incorrecta, aunque el mismo informe por separado proporciona una cifra cero específicamente para las comunicaciones de marketing.
Conclusión de la revisión
Firstsource Solutions Limited GRI Índice de Contenido proporciona una declaración de cero incidentes para GRI 417-3.
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Evaluación
En el índice se indica que durante el período que se examina no se notificaron incidentes de incumplimiento de las normas de mercadeo y comunicaciones ni códigos voluntarios.
Brecha de divulgación
También describe la divulgación como “no aplicable” porque Firstsource opera negocio a negocio y sigue las directrices éticas de comunicación. Esa racionalidad debe ser tratada con cautela: un modelo de negocio a negocio no hace por sí mismo comunicaciones de marketing o GRI 417-3 inaplicable.
Nota de revisión de LRA
La tarjeta actual debe:
- eliminar todas las referencias al trabajo forzado o obligatorio y GRI 409-1
- eliminar los datos sobre salud y seguridad ocupacionales
- cite el GRI Ubicación del índice de contenido que contiene la declaración cero
- reconocer que la declaración abarca expresamente los reglamentos y códigos voluntarios
- nota de que “no aplicable” no está respaldada únicamente por la naturaleza empresarial de la empresa
- clasificar la declaración cero como relevante GRI 417-3 pruebas
Conclusión
Informe de Firstsource mapas expresamente GRI 417-3 y afirma que no se informó de ningún incumplimiento de las normas de comercialización y comunicaciones ni de los códigos voluntarios.
Conclusión de la revisión
Owens Corning 2024 Informe de Sostenibilidad proporciona una declaración relevante pero cualificada de cero incidentes en la página 184.
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Evaluación
La sección Transparencia de Productos establece que la empresa no tuvo incidentes materiales de incumplimiento de normas o códigos voluntarios relativos a etiquetado, comercialización o publicidad de sus productos y servicios materiales.
Brecha de divulgación
La declaración tiene dos limitaciones GRI 417-3:
- combina etiquetado con marketing y publicidad, abarcando ambos GRI 417-2 y GRI 417-3
- se restringe a incidentes “materiales”, mientras que GRI 417-3 no prescribe un umbral de materialidad
Nota de revisión de LRA
La tarjeta actual debe:
- eliminar los datos de la licencia parental
- eliminar la información del empleado en materia de salud
- eliminar la información sobre la independencia del proveedor de seguridad
- página de uso 184 como prueba principal
- identificar el alcance combinado de etiquetado/marketing
- identificar el calificador de materialidad sin soporte
- clasificar la divulgación como parcial en lugar de completar
Conclusión
La información relevante real de Owens Corning aparece en la página 184 y combina etiquetado, marketing y publicidad bajo una declaración de “sin incidentes materiales”.
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Referencias del marco
Requisitos aplicables de GRI y divulgaciones relacionadas
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GRI
GRI 417-3
dentro de GRI 417: Marketing and Labeling
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