Short answer
The answer, before the reasoning
Фактическое воздействие — это воздействие, которое организация уже оказала на экономику, окружающую среду или людей, включая права человека. Потенциальное воздействие — это воздействие, которое может произойти, но еще не произошло.
Для негативных воздействий GRI оценивает фактическое воздействие по серьезности, а потенциальное воздействие — по серьезности и вероятности. Инциденты и подтвержденные свидетельства последствий могут демонстрировать фактический вред. Происшествия без последствий, данные о подверженности воздействию, достоверные сценарии и слабые места средств контроля могут демонстрировать потенциальный путь к воздействию. Средства контроля влияют на вероятность и ожидаемую серьезность только в той мере, в какой их разработка, внедрение и эффективность подтверждены свидетельствами; они не устраняют лежащий в основе путь к воздействию.
Образовательный материал для практиков. На протяжении всего материала различаются требования, руководство GRI и практика внедрения LRA. Иллюстративные сценарии, ориентиры для выставления баллов и формулировки требуют адаптации к фактам, отраслям, местоположениям, свидетельствам и контексту отчетности организации. Этот материал не является юридической консультацией или консультацией по вопросам подтверждения.
Краткая ориентация
Краткая ориентация
- Применяется к
- Командам, классифицирующим воздействия до оценки их значимости и подготовки реестра воздействий, методики определения существенности или описания по Раскрытию 3-1.
- Основное решение
- Произошел ли вред уже или он может произойти, и как инциденты, происшествия без последствий, средства контроля и свидетельства о подверженности воздействию влияют на оценку.
- Основной источник
- Определение воздействия в GRI 1: Основополагающие положения 2021; GRI 3: Существенные темы 2021, Шаг 2, Шаг 3 и Раскрытие 3-3.
- Распространенная путаница
- Вероятность имеет значение для потенциальных воздействий. Она не используется для уменьшения значимости фактического негативного воздействия, которое уже произошло.
Technical status
Текущий технический статус
Эта статья основана на Универсальных стандартах GRI 2021, действующих для отчетности с 1 января 2023 года. В ней различаются обязательные требования, руководство GRI и практика внедрения LRA. Перед публикацией или использованием для клиента проверьте актуальную информацию в Центре ресурсов GRI.
Различие в кратком виде
Рисунок 1. Логика принятия решений для негативных воздействий. Происшествие без последствий обычно является свидетельством потенциального пути к воздействию, тогда как подтвержденный вред требует оценки фактического воздействия.
На практике
| Вопрос | Фактическое негативное воздействие | Потенциальное негативное воздействие |
|---|---|---|
| Произошел ли вред? | Да. Имеются свидетельства воздействия на людей, окружающую среду или экономику. | Подтвержденный вред определенного типа не произошел, однако существует достоверный путь, по которому он может произойти. |
| Логика определения значимости | Тяжесть: масштаб, охват и непоправимый характер. | Тяжесть и вероятность. Для потенциальных воздействий на права человека тяжесть имеет приоритет над вероятностью. |
| Типичные доказательства | Документы об инцидентах и мониторинге, жалобы и случаи принятия мер по устранению последствий, медицинские или экологические заключения, зафиксированный ущерб, свидетельства работников и местных сообществ, подтвержденные последствия воздействия продукции. | Данные о случаях, когда негативных последствий удалось избежать, данные о воздействии и опасностях, пути воздействия через поставщиков или продукцию, структура и эффективность средств контроля, достоверные внешние отчеты, сценарный анализ, экспертное суждение. |
| Ответ руководства в соответствии с Disclosure 3-3 | Описать действия по устранению фактического негативного воздействия, включая обеспечение мер по устранению последствий или сотрудничество в их реализации, и отслеживать эффективность. | Описать действия по предотвращению или смягчению потенциального негативного воздействия и отслеживать эффективность. |
| Распространенная ошибка | Добавление низкой оценки вероятности после события, чтобы воздействие выглядело менее значимым. | Рассматривать наличие политики или отсутствие инцидентов как доказательство того, что воздействие не может произойти. |
Начинайте с формулировки воздействия, а не с обозначения инцидента
Одно событие может включать несколько воздействий, а одно воздействие может возникать в результате многих событий. «Разлив химических веществ», «неудачный аудит поставщика» или «отзыв продукции» описывают событие или ответ руководства, но не обязательно воздействие. В оценке следует указать последствие и затронутую сторону или экологический рецептор.
На практике
| Слабая формулировка | Более сильная формулировка воздействия | Вопрос классификации |
|---|---|---|
| «Разлив нефти на объекте A» | «Загрязнение снизило качество воды и повлияло на водную среду и использование воды местным сообществом ниже по течению в течение шести недель». | Какие части вреда подтверждены? Какие долгосрочные последствия остаются потенциальными? |
| «Риск чрезмерной сверхурочной работы» | «Работники поставщика B могут испытывать усталость и получить травмы, а также лишиться возможности отдыхать и проводить время с семьей, поскольку производственные графики превышают имеющуюся численность рабочей силы». | Произошел ли какой-либо вред или имеющиеся в настоящее время доказательства относятся к воздействию, жалобам или случаям, когда негативных последствий удалось избежать? |
| «Отзыв батарей» | «Пользователи могут получить ожоги или понести ущерб от пожара, если дефектные элементы батарей перегреются во время зарядки». | Произошли ли травмы или понесен ли имущественный ущерб? Дефект продукции может быть фактическим, тогда как определенный вред пользователям остается потенциальным. |
Как определить, является ли воздействие фактическим
Доказательства должны показывать, что определенное последствие произошло, а не только то, что существует опасность, отказ средства контроля или нарушение законодательства. Порог доказательности будет различаться в зависимости от типа воздействия, а неопределенность в отношении масштаба или причинно-следственной связи не превращает автоматически фактическое воздействие в потенциальное. Организация может зафиксировать подтвержденный основной вред с неопределенной степенью воздействия и объяснить эту неопределенность.
Определите наблюдаемое последствие и отчетный период, место, вид деятельности или деловые отношения.
По возможности сопоставляйте несколько источников: системные данные, жалобы, свидетельства затронутых заинтересованных сторон, экспертные заключения и внешние документы.
Отделяйте событие от последствий. Разлив может привести к фактическому загрязнению, фактической утрате доступа и потенциальным долгосрочным последствиям для здоровья.
Тщательно фиксируйте связь с организацией. GRI спрашивает, вовлечена ли организация через свою деятельность или в результате деловых отношений; при этом не требуется устранить каждую неопределенность в причинно-следственной связи до того, как воздействие может быть расследовано и отражено в отчетности.
Оценивайте тяжесть без применения вероятности. Частота аналогичных событий может учитываться при оценке более широких потенциальных воздействий и ответных мер руководства, но она не делает фактический вред менее значимым.
Как определить, является ли воздействие потенциальным
Для потенциального воздействия необходим достоверный путь его возникновения. Это не любой воображаемый вред. Организации следует связать деятельность, продукцию, услугу или деловые отношения с затронутым человеком или экологическим рецептором, описать механизм и рассмотреть существующие средства контроля. Оценка может быть качественной при ограниченности данных, если допущения и степень уверенности в доказательствах являются прозрачными.
Определите опасность или фактор воздействия: небезопасное оборудование, забор воды, дискриминационный алгоритм, практика найма работников, конструкция продукции или другой источник.
Определите воздействие: кто или что может быть затронуто, в каких местах, через какой путь воздействия, связанный с продукцией или цепочкой создания стоимости, и в течение какого периода.
Определите последствие: вред, который может возникнуть, а не только деловой риск для организации.
Оцените тяжесть, если воздействие произойдет, затем оцените вероятность. Не снижайте достоверную тяжесть из-за ожидания, что действующие средства контроля сработают.
Проверьте доказательства эффективности средств контроля: структуру, внедрение, охват, эффективность функционирования, мониторинг и последствия отказа.
На практике
Как инциденты, опасные происшествия без последствий, меры контроля и данные о подверженности воздействию влияют на оценку
| Тип доказательств | Что это может указывать | Предостережение при оценке |
|---|---|---|
| Инцидент с подтверждённым вредом | Фактическое воздействие и доказательства масштаба, охвата или непоправимости; также может выявить более широкий потенциальный путь воздействия. | Не используйте низкую вероятность повторения, чтобы понизить оценку фактического вреда. |
| Опасное происшествие без последствий | Потенциальное воздействие, слабость мер контроля или подверженность воздействию; часто полезно для анализа вероятности и правдоподобных последствий. | Опасное происшествие без последствий не является доказательством того, что фактический вред произошёл, но отсутствие вреда в этот раз не является доказательством эффективности меры контроля. |
| Жалоба или претензия | Возможный фактический вред, точка зрения затронутой заинтересованной стороны, повторяющаяся закономерность или проблема доступа к средствам правовой защиты. | Не отклоняйте неподтверждённую жалобу, но не представляйте утверждение как подтверждённый факт. Фиксируйте статус и конфиденциальность. |
| Документация по мерам контроля | Предусмотренный подход к предотвращению или смягчению воздействия. | Политика или сертификация демонстрирует разработку, но не обязательно внедрение или эффективность. |
| Тестирование мер контроля и данные о результатах | Доказательства функционирования, исключений, тенденций и остаточной подверженности воздействию. | Учитывайте выборку, период, охват объектов и то, измеряют ли показатели деятельность или фактические результаты. |
| Данные о подверженности воздействию | Население, география, продолжительность или единицы продукции, которые могут быть затронуты. | Подверженность воздействию — это не то же самое, что вред, но она необходима для определения охвата и вероятности. |
| Внешние отчёты или отраслевые данные | Сигналы о правдоподобных воздействиях в определённой географии, в отношении сырьевого товара, технологии или бизнес-модели. | Используйте их как доказательства для предварительного отбора и критической проверки; по возможности подтверждайте специфичный для организации путь воздействия. |
На практике
Примеры в собственных операциях, цепочке поставок и при использовании на последующих этапах
| Контекст | Фактическое воздействие | Потенциальное воздействие — значение для оценки |
|---|---|---|
| Собственные операции — воздействие кремнезёма | Медицинское наблюдение подтверждает профессиональное заболевание у нескольких работников. | У других подвергающихся воздействию работников может развиться заболевание, если меры контроля останутся недостаточными. — Оцените подтвержденные случаи по тяжести; отдельно оцените более широкую совокупность подвергающихся воздействию работников по тяжести и вероятности. |
| Цепочка поставок — сборы за трудоустройство | Работники сообщают об уплате сборов и предъявляют документы о задолженности. | Другие трудовые мигранты у поставщика или трудового посредника могут столкнуться с долговой кабалой или ограничением свободы. — Фактические и потенциальные воздействия существуют одновременно. Удаленность деловых отношений не исключает это воздействие из процесса выявления. |
| Использование продукта на последующих этапах цепочки создания стоимости — детский продукт | Ни один случай травмы не подтвержден, однако испытания показывают, что небольшой компонент может отделиться. | Дети могут задохнуться, если продукт используется по назначению или предсказуемым образом не по назначению. — Оцените достоверное потенциальное воздействие продукта с высокой тяжестью последствий; доказательства эффективности контроля включают результаты испытаний, охват отзывом и совокупность продукции. |
| Окружающая среда — водозабор подземных вод | Мониторинг подтверждает снижение доступности скважин для пользователей, находящихся поблизости. | Продолжение водозабора может привести к деградации экосистем или более широкому дефициту воды для местных сообществ во время засухи. — Отдельно оцените наблюдаемое воздействие на доступ и будущие экологические последствия и последствия для сообществ. |
Десятиэтапная процедура оценки
1. Создайте стабильный идентификатор воздействия и сформулируйте точное описание последствий.
2. Определите деятельность, продукт, услугу или деловые отношения, связанные с воздействием.
3. Определите затронутых людей, группы, экосистемы или иные объекты воздействия, а также соответствующее место или механизм воздействия.
4. Классифицируйте воздействие как негативное или позитивное, а также как фактическое, потенциальное либо как сочетание отдельных фактических и потенциальных последствий.
5. Зафиксируйте статус доказательств: подтверждено, достоверное утверждение, оценено, смоделировано, оспаривается или неизвестно.
6. Для фактического негативного воздействия оцените масштаб, охват и неустранимость последствий.
7. Для потенциального негативного воздействия оцените тяжесть и вероятность, применяя правило приоритета тяжести для воздействий на права человека.
8. Отдельно оцените меры контроля: предусмотренную меру контроля, охват, доказательства ее проверки, исключения и остаточный механизм воздействия.
9. Определите значимость относительно других воздействий организации и сохраните допущения или особые мнения.
10. Свяжите вывод с действиями и раскрытием информации: предотвращение/смягчение для потенциальных воздействий, устранение последствий для фактических воздействий и отслеживание эффективности для обоих типов воздействий.
На практике
Иллюстративная запись в реестре воздействий
| Поле | Иллюстративная запись — воздействие кремнезема на работников подрядчика |
|---|---|
| Описание воздействия | У работников подрядчика может развиться серьезное респираторное заболевание вследствие повторяющегося воздействия респирабельного кристаллического диоксида кремния во время резки и технического обслуживания. |
| Статус | Потенциальное негативное воздействие. Два почти происшествия и несколько высоких показаний воздействия; среди оцениваемой совокупности работников подрядчика за данный период подтвержденных случаев заболевания нет. |
| Связь | Воздействие напрямую связано с деятельностью организации на объекте и деловыми отношениями с подрядчиком; анализ того, является ли организация причиной воздействия или способствует ему, должен быть рассмотрен совместно со специалистами по правовым вопросам и правам человека. |
| Тяжесть | Масштаб — высокий из-за потенциально серьезного и длительного заболевания; охват — средний с учетом численности подвергающейся воздействию совокупности работников на соответствующих заданиях; неустранимость — высокая, поскольку последствия для здоровья могут быть постоянными. |
| Вероятность | Средняя. Инженерные меры контроля существуют, однако мониторинг выявляет случаи их обхода, непоследовательность проверки подбора средств защиты и неполный охват подрядчиков. |
| Уверенность в доказательствах | Средне-высокая в отношении воздействия и эффективности контроля; низкая в отношении исхода для здоровья с длительным латентным периодом, поскольку текущий надзор является неполным. |
| Связь с действиями и раскрытием информации | Незамедлительные меры контроля воздействия и взаимодействие с подрядчиками; расширенный надзор; раскройте потенциальное воздействие, действия, ограничения и показатели эффективности, если тема является существенной. |
Hypothetical scenario
Иллюстративный пример
Эта запись в реестре демонстрирует структуру оценки. Она не является выводом в отношении реальной организации и не определяет наличие юридической причинно-следственной связи, ответственности или основания для заявления в отчетности без исходных фактов.
Illustrative only. It shows how the decision is made, not wording that can be copied or relied on.
Последствия для раскрытия информации
Раскрытие 3-1 требует от организации описать, как она выявляла фактические и потенциальные негативные и позитивные воздействия и как расставляла им приоритеты. Поэтому методология должна объяснять логику классификации и допущения, а не только представлять итоговую матрицу тем. Затем Раскрытие 3-3 требует описания фактических и потенциальных воздействий по каждой существенной теме, участия организации, политик или обязательств, действий, отслеживания эффективности и взаимодействия с заинтересованными сторонами.
На практике
| Слабая формулировка | Формулировка, более полезная для принятия решений |
|---|---|
| «Инцидентов не произошло, поэтому риск был низким». | «В течение периода подтверждённых случаев травмирования не произошло. Тем не менее мы выявили потенциальный сценарий, ведущий к тяжёлой травме, поскольку мониторинг воздействия и записи о потенциально опасных происшествиях показали неоднократный обход защитных ограждений. Мы оценили тяжесть и вероятность отдельно и расширили тестирование средств контроля на всех объектах». |
| Почему это слабая формулировка | Она приравнивает отсутствие зарегистрированного вреда к отсутствию потенциального воздействия и использует терминологию бизнес-рисков, не описывая затронутых людей. |
| Почему это более сильная формулировка | Она различает свидетельства фактического результата и потенциальное воздействие, указывает на свидетельства и объясняет ответные меры контроля. При этом по-прежнему требуются показатели и утверждения, относящиеся к конкретной организации. |
Распространённые ошибки
Называть каждую опасность воздействием, не описывая эффект и затронутую сторону.
Рассматривать инцидент как воздействие и не разделять его различные последствия.
Применять вероятность к фактическому вреду, который уже произошёл.
Рассматривать отсутствие зарегистрированных инцидентов как свидетельство отсутствия потенциального воздействия.
Предполагать, что политика, аудит или сертификация устраняют сценарий воздействия без свидетельств операционной эффективности.
Классифицировать утверждения как подтверждённые факты или, наоборот, полностью исключать их до проведения расследования.
Объединять фактические и потенциальные воздействия в одну оценку, которая не может служить основой для надлежащего реагирования или раскрытия информации.
Готовность
Контрольный перечень свидетельств
- [ ] Формулировка воздействия, классификация и границы в отношении затронутой стороны или экологического рецептора.
- [ ] Реестры инцидентов, мониторинга, жалоб, потенциально опасных происшествий, воздействия, средств контроля и внешних свидетельств.
- [ ] Статус и степень надёжности свидетельств, включая неурегулированные утверждения и пробелы в данных.
- [ ] Отдельные записи о тяжести и вероятности; при этом оценка вероятности не применяется к фактическим негативным воздействиям.
- [ ] Проектирование, внедрение, охват и тестирование эффективности средств контроля, а не только наличие политики.
- [ ] Связь с предотвращением, смягчением, устранением последствий и отслеживанием эффективности в соответствии с Раскрытием 3-3.
- [ ] Меры конфиденциальности и контроля доступа в отношении персональной, медицинской информации, информации о жалобах и правах человека.
Самопроверка
- Описывает ли каждая формулировка воздействия эффект, а не только событие или вопрос, связанный с деятельностью организации?
- Разделили ли вы подтверждённый вред и достоверные будущие последствия, возникающие в результате одного и того же события?
- Можете ли вы показать, почему потенциально опасное происшествие меняет оценку вероятности или уверенность в средствах контроля, не представляя его как фактический вред?
- Привела бы оценка к той же классификации, если бы частота инцидентов была исключена из записи о фактическом воздействии?
Связанные стандарты и дальнейшее чтение
Далее: Масштаб, охват и неустранимый характер — как оценивать тяжесть в соответствии с GRI.
Далее: Воздействия на права человека в соответствии с GRI — почему тяжесть может иметь приоритет над вероятностью.
Далее: Пороговые значения существенности GRI — как установить, утвердить и обосновать порог отсечения.
GRI 3: Material Topics 2021 — Раскрытие 3-3 о фактических и потенциальных воздействиях и действиях.
Sources
Primary sources
- Глобальная инициатива по отчетности, GRI 1: Основы 2021, особенно разделы 2.1, 4 и 5.2
- Глобальная инициатива по отчетности, GRI 2: Общие раскрытия информации 2021, особенно раскрытия 2-12, 2-14, 2-23–2-26 и 2-29
- Глобальная инициатива по отчетности, GRI 3: Существенные темы 2021, особенно раздел 1 и раскрытия 3-1–3-3
- Глоссарий стандартов GRI, текущее онлайн-издание
Take it with you
The checklists as a working spreadsheet
Every checklist and table on this page, with empty status, owner and evidence columns for your team to fill in and keep.
✓ LRA AI Assistant · Human-in-the-loop
Ask about this guide
Он отвечает по материалам этой страницы и обращается к связанным карточкам раскрытия, если вопрос касается самого стандарта. Первые два ответа бесплатны и доступны без входа.
Углубиться · GRI
Сертифицированное обучение по GRI Standards
Полный цикл подготовки отчётности с наставником: инвентаризация воздействий, порог существенности, выбор Тематического стандарта, Индекс содержания и готовность к проведению независимого заверения.
Available as Guided Flex, Live Cohort, 1:1 Expert Mentorship or Corporate Programme.
