GRI 417 — Fälle der Nichteinhaltung im Zusammenhang mit…

Kern der Offenlegung

regulatorische Vorfälle, die zu einer Geldbuße oder Strafe führen;

regulatorische Vorfälle, die zu einer Verwarnung führen; und

Vorfälle im Zusammenhang mit der Nichteinhaltung freiwilliger Kodizes.

Marketingkommunikation umfasst Aktivitäten, die dazu dienen, die Organisation, ihren Ruf, ihre Marken, Produkte oder Dienstleistungen zu bewerben. Beispiele sind Werbung, persönlicher Verkauf, Verkaufsförderung, Öffentlichkeitsarbeit, soziale Medien und Sponsoring.

Wurde keine Nichteinhaltung von Vorschriften oder freiwilligen Kodizes festgestellt, genügt eine kurze Aussage.

Schließen Sie bei der Zusammenstellung der Angabe Vorfälle aus, bei denen festgestellt wurde, dass die Organisation nicht schuld war. Gegebenenfalls sind gemeldete Vorfälle zu identifizieren, die mit Ereignissen in Zeiträumen vor dem Berichtszeitraum verbunden sind.

Beschwerden, Vorwürfe, Korrekturen von Kampagnen und laufende Untersuchungen sind nicht automatisch meldepflichtige Vorfälle. Sie müssen bewertet werden, um festzustellen, ob eine Nichteinhaltung einer Vorschrift oder eines freiwilligen Kodex festgestellt wurde.

Vorfälle im Zusammenhang mit Produkt- und Dienstleistungsinformationen sowie der Kennzeichnung fallen unter GRI 417-2. Richtlinien, Kontrollen, Abhilfemaßnahmen und das umfassendere Themenmanagement fallen hauptsächlich unter Angabe 3-3, wenn Marketing und Kennzeichnung ein wesentliches Thema sind.

Dieses LRA-Lehrmaterial unterstützt die Erstellung der Offenlegung. Für die genauen Anforderungen ziehen Sie stets die offizielle Global Reporting Initiative-Quelle heran.

Vorbereiten

Was vor dem Entwurf zu sammeln ist

Haken Sie jedes Feld ab, sobald der Nachweis vorliegt. Eigner sind die Teams, bei denen die Quelldateien üblicherweise liegen.

Aufsichtsrechtliche Vorfälle, die zu einer Geldbuße oder Sanktion geführt haben
Recht / regulatorische Compliance

Anzahl der Vorfälle im Zusammenhang mit Marketingkommunikation, die zu einer aufsichtsrechtlichen Geldbuße oder Sanktion geführt haben.

Nachweise Abschließende Entscheidungen von Aufsichtsbehörden oder Gerichten, Bußgeldbescheide, Rechtsunterlagen und Fallakten.

Achten Sie auf Die veröffentlichte Angabe zu regulatorischen Vorfällen, die zu einer Geldbuße oder Strafe führen, ist unvollständig oder stimmt nicht mit den zugrunde liegenden Aufzeichnungen überein.
Regulatorische Vorfälle, die zu einer Verwarnung führen
Recht / regulatorische Compliance

Anzahl der Vorfälle in der Marketingkommunikation, die zu einer regulatorischen Verwarnung führen.

Nachweise Formelle Verwarnungen, Feststellungen aus Inspektionen oder von Aufsichtsbehörden sowie Fallakten.

Achten Sie auf Die veröffentlichte Angabe zu regulatorischen Vorfällen, die zu einer Verwarnung führen, ist unvollständig oder stimmt nicht mit den zugrunde liegenden Aufzeichnungen überein.
Vorfälle im Zusammenhang mit freiwilligen Kodizes
Marketing-Compliance / Recht

Anzahl der Vorfälle in der Marketingkommunikation im Zusammenhang mit der Nichteinhaltung eines anwendbaren freiwilligen Kodex.

Nachweise Entscheidungen der Selbstregulierung, Feststellungen zu Branchenkodizes, dokumentierte interne Beurteilungen und Fallunterlagen.

Achten Sie auf Die veröffentlichte Angabe zu Vorfällen im Zusammenhang mit freiwilligen Kodizes ist unvollständig oder stimmt nicht mit den zugrunde liegenden Aufzeichnungen überein.
Ausschlüsse aufgrund fehlender Verantwortlichkeit
Recht / Compliance

Potenzielle Vorfälle, die ausgeschlossen werden, weil festgestellt wurde, dass die Organisation nicht verantwortlich war.

Nachweise Abschließende Schlussfolgerung der Untersuchung, der Aufsichtsbehörde, des Gerichts oder der Selbstregulierung.

Achten Sie auf Die veröffentlichte Angabe zu Ausschlüssen aufgrund fehlender Verantwortlichkeit ist unvollständig oder stimmt nicht mit den zugrunde liegenden Aufzeichnungen überein.
Identifizierung von Ereignissen aus früheren Berichtsperioden
Recht / Compliance / Nachhaltigkeitsberichterstattung

Ob sich jeder gemeldete Vorfall auf eine Marketingkommunikation oder ein Ereignis bezieht, die bzw. das vor dem Berichtszeitraum stattgefunden hat.

Nachweise Datum der Kommunikation, Datum der Feststellung, Datum der Beilegung und Chronologie des Falls.

Achten Sie auf Die veröffentlichte Antwort zur Identifizierung von Ereignissen aus früheren Berichtszeiträumen ist unvollständig oder stimmt nicht mit den unterstützenden Aufzeichnungen überein.
Erklärung zu null Vorfällen — sofern zutreffend
Recht / Marketing-Compliance

Bestätigung, dass keine Nichteinhaltung von Vorschriften oder freiwilligen Kodizes festgestellt wurde.

Nachweise Vollständiger Abgleich des Registers und Bestätigungen der verantwortlichen Eigentümer.

Achten Sie auf Die veröffentlichte Antwort zur Erklärung zu null Vorfällen — sofern zutreffend ist unvollständig oder stimmt nicht mit den unterstützenden Aufzeichnungen überein.

Bevor Sie beginnen

Wurden alle potenziellen Sachverhalte im Zusammenhang mit Marketingkommunikation identifiziert?
Deckt die potenzielle Grundgesamtheit gegebenenfalls Werbung, persönlichen Verkauf, Verkaufsförderung, Öffentlichkeitsarbeit, soziale Medien und Sponsoring ab?
Wurde jede Beschwerde, jeder Vorwurf oder jedes interne Problem daraufhin beurteilt, ob eine Nichteinhaltung festgestellt wurde?
Bezieht sich jeder berichtspflichtige Vorfall auf eine anwendbare Vorschrift oder einen freiwilligen Kodex?
Umfasste das Ergebnis bei aufsichtsrechtlichen Vorfällen eine Geldbuße oder Sanktion beziehungsweise eine Verwarnung?
Wurden Vorfälle im Zusammenhang mit Produktinformationen und Kennzeichnung für GRI 417-2 getrennt erfasst?
Wurden Vorfälle im Zusammenhang mit der Gesundheit und Sicherheit von Produkten für GRI 416-2 getrennt erfasst?
Wurden Vorfälle ausgeschlossen, bei denen festgestellt wurde, dass die Organisation nicht verantwortlich war?
Liegt für jeden Ausschluss ein unterstützender Nachweis vor?
Wurden berichtete Vorfälle identifiziert, die mit Ereignissen früherer Berichtszeiträume in Zusammenhang stehen?
Folgt die Grundgesamtheit des Berichtszeitraums einer dokumentierten Grundlage für Ermittlung, Beilegung und Abgrenzung?
Können die drei Zahlen auf Kategorieebene mit dem Ausgangsregister abgestimmt werden?
Falls keine Vorfälle identifiziert wurden: Umfasst die Nullmeldung sowohl Vorschriften als auch freiwillige Kodizes?

＋ Teilelemente von GRI 417-3 anzeigen (LRA-Arbeitscheckliste)

So bereiten Sie es vor

Identifizieren Sie Beschwerden, Fälle von Aufsichtsbehörden, Feststellungen der Selbstregulierung, Probleme bei der Kampagnenprüfung und andere mögliche Sachverhalte im Zusammenhang mit Marketingkommunikation.

Wenden Sie die GRI-Definition von Marketingkommunikation an, einschließlich Werbung, persönlichem Verkauf, Verkaufsförderung, Öffentlichkeitsarbeit, sozialen Medien und Sponsoring.

Trennen Sie Sachverhalte zu Produktinformationen und Kennzeichnung für die Beurteilung nach GRI 417-2.

Bestimmen Sie, welche möglichen Sachverhalte zu Vorfällen der Nichteinhaltung einer Vorschrift oder eines freiwilligen Kodex wurden.

Schließen Sie Fälle aus, in denen festgestellt wurde, dass die Organisation kein Verschulden trifft, und bewahren Sie die unterstützenden Nachweise auf.

Klassifizieren Sie jeden verbleibenden regulatorischen Vorfall danach, ob er zu einer Geldbuße oder Sanktion oder zu einer Verwarnung führte.

Klassifizieren Sie Vorfälle im Zusammenhang mit freiwilligen Kodizes gesondert.

Bestimmen Sie die Grundgesamtheit des Berichtszeitraums anhand einer dokumentierten Methodik zur Bestimmung, Beilegung und Festlegung des Stichtags.

Kennzeichnen Sie berichtete Vorfälle, die mit Ereignissen aus früheren Berichtszeiträumen verbunden sind.

Gleichen Sie die drei erforderlichen Zahlen auf Kategorieebene mit dem Fallregister ab.

Wenn alle drei Kategorien null sind, erstellen Sie eine kurze Erklärung, die sowohl Vorschriften als auch freiwillige Kodizes abdeckt.

Überprüfen Sie die Angabe anhand der Requirements 417-3(a)–(b) und der compilation requirements 2.2.1–2.2.2.

Daten anfordern

Fordern Sie die Nachweise für die Angabe an

Übersetzen Sie die Offenlegung in eine interne Geschäftsfrage — und passen Sie diese dann an die Sprache Ihrer Organisation an.

Bitte stellen Sie das Compliance-Register für Marketingkommunikation für [reporting period] bereit. Nehmen Sie mögliche Sachverhalte zu Werbung, persönlichem Verkauf, Verkaufsförderung, Öffentlichkeitsarbeit, sozialen Medien, Sponsoring und sonstiger Kommunikation auf, die der GRI-Definition entsprechen. Stellen Sie für jeden Sachverhalt Folgendes bereit: Fallreferenz; Kommunikation, Kampagne oder Aktivität; Kommunikationstyp; anwendbare Vorschrift oder freiwilliger Kodex; ob eine Nichteinhaltung festgestellt wurde; ob festgestellt wurde, dass die Organisation ein Verschulden trifft; regulatorisches Ergebnis: Geldbuße oder Sanktion, Verwarnung oder keines von beidem; Status der Nichteinhaltung des freiwilligen Kodex; Datum der zugrunde liegenden Kommunikation oder des Ereignisses; Datum der Feststellung; Datum der formellen Beilegung; ob das Ereignis in einem früheren Berichtszeitraum eingetreten ist; zugehörige Entscheidungs- oder Untersuchungsakte; und vorgeschlagene Klassifizierung nach GRI 417-3. Bitte stellen Sie außerdem die Gesamtzahl der Vorfälle in jeder erforderlichen Kategorie bereit und bestätigen Sie ausdrücklich, wenn alle drei Kategorien null sind.

Verwenden Sie die eigenen Rollen- und Dokumentbezeichnungen der Organisation, bewahren Sie jedoch die definierten GRI-Begriffe und den oben beschriebenen Umfang bei.

Bessere Anfrage

Offenlegung entwerfen

Notizen, die aus Daten eine Offenlegung machen

LRA-Schulungsvorlagen — passen Sie sie an Ihre Organisation an und prüfen Sie vor der Freigabe die offizielle Quelle.

Methodenhinweis

Erläutern Sie, wie potenzielle Sachverhalte im Bereich der Marketingkommunikation bewertet wurden, wie die drei Vorfallkategorien angewendet wurden, wie Ausschlüsse aufgrund fehlenden Verschuldens bestimmt wurden und wie Vorfälle im Zusammenhang mit Ereignissen aus früheren Berichtszeiträumen identifiziert wurden.

Kontexthinweis

Halten Sie verbindliche GRI-Anforderungen, GRI-Empfehlungen und zusätzliche LRA-Vorbereitungskontrollen klar voneinander getrennt. Geben Sie einen GRI 1-Auslassungsgrund an, wenn erforderliche Informationen nicht berichtet werden können.

Download-Center

Werkzeuge & Formulare zur Vorbereitung

Laden Sie Vorbereitungshilfen für GRI 417-3 nach kostenloser E-Mail-Bestätigung 24 Stunden lang herunter. Links zu Originalberichten bleiben öffentlich zugänglich.

Kostenlos · E-Mail-Zugang

01XLSArbeitsmappe für Vorbereitung & PrüfungDatenpunkte, Risiken, zu prüfende Nachweise, Verantwortliche und Nachweispaket.Kostenlos herunterladen ↧ 02XLSPaket für die DatenanfrageAnfrage-E-Mail, Nachrichtenvorlage, Antwortfelder und Freigabestruktur.Kostenlos herunterladen ↧ 03PDFBibliothekskarteDruckbare einseitige Zusammenfassung dieser Offenlegungskarte.Kostenlos herunterladen ↧

Beispiele

So liest es sich im Bericht

Synthetisch, von LRA verfasst — nicht aus einem Unternehmensbericht und kein Text aus einem Standard.

Veranschaulichendes Beispiel 1

Veranschaulichendes synthetisches Beispiel — Konsumgüter
Vorfallkategorie
Anzahl
Regulatorische Vorfälle, die zu einer Geldbuße oder Sanktion führten
1
Regulatorische Vorfälle, die zu einer Verwarnung führten
0
Vorfälle im Zusammenhang mit der Nichteinhaltung freiwilliger Kodizes
1
Beide Vorfälle wurden in die Grundgesamtheit des Berichtszeitraums aufgenommen. Ein Vorfall im Zusammenhang mit einem freiwilligen Kodex betraf eine Werbekampagne, die im vorherigen Berichtszeitraum veröffentlicht wurde. Kein als möglich erachteter Vorfall wurde ausgeschlossen, weil kein Verschulden vorlag.

Synthetische LRA-Veranschaulichung. Ersetzen Sie jede Zahl und jeden Sachverhalt durch die Nachweise der berichtenden Organisation.

Veranschaulichendes Beispiel 2

Veranschaulichendes synthetisches Beispiel — Gesundheitsdienstleistungen
Die Organisation stellte im Berichtszeitraum keine Nichteinhaltung von Vorschriften oder freiwilligen Kodizes in Bezug auf Marketingkommunikation fest.

Synthetische LRA-Veranschaulichung. Ersetzen Sie jede Zahl und jeden Sachverhalt durch die Nachweise der berichtenden Organisation.

Veranschaulichendes Beispiel 3

Veranschaulichendes synthetisches Beispiel — Wesentlichkeitsqualifizierung
Die Organisation stellte eine regulatorische Verwarnung im Zusammenhang mit einer Werbung in sozialen Medien fest. Der Vorfall wird berichtet, obwohl die Organisation ihn nicht als wesentlich einstufte.

Synthetische LRA-Veranschaulichung. Ersetzen Sie jede Zahl und jeden Sachverhalt durch die Nachweise der berichtenden Organisation.

Veranschaulichendes Beispiel 4

Veranschaulichendes synthetisches Beispiel — Mehrere Ergebnisse
Die Organisation berichtete:
zwei regulatorische Vorfälle, die zu Sanktionen führten;
einen regulatorischen Vorfall, der zu einer Verwarnung führte; und
einen Vorfall im Zusammenhang mit einem freiwilligen Kodex.
Eine separate Beschwerde wurde ausgeschlossen, weil die abschließende Feststellung ergab, dass die Organisation kein Verschulden traf.

Synthetische LRA-Veranschaulichung. Ersetzen Sie jede Zahl und jeden Sachverhalt durch die Nachweise der berichtenden Organisation.

Echte Berichte

How 3 companies report it

Beispiele für vollständige und teilweise Berichtspraxis. Es handelt sich um evidenzbasierte Analysen, nicht um Vorlagen zum Abschreiben.

Echte veröffentlichte Berichte

Zydus Lifesciences Limited

Pharmazeutische Produkte / Biotechnologie / Biowissenschaften · Indien · 2025

Prüfergebnis

Zydus Lifesciences Limited weist für GRI 417-3 eine eindeutige Zahl von null Vorfällen aus.

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Prüfung

Die Tabelle zur Leistung im ethischen Marketing auf Seite 135 weist für das GJ 2024–25 und jeden der drei vorangegangenen Berichtszeiträume null Vorfälle der Nichtkonformität in Bezug auf Marketingkommunikation aus.

Prüfung

Da GRI 417-3 eine kurze Erklärung zulässt, wenn keine Nichtkonformität mit Vorschriften oder freiwilligen Kodizes festgestellt wurde, kann die Nullangabe die Angabe erfüllen, sofern sie beide Quellen der Nichtkonformität abdeckt.

Prüfhinweis der LRA

Die aktuelle Karte sollte:

die Zeile zur Marketingkommunikation auf Seite 135 statt der separaten Zeile zu Produktinformationen und Kennzeichnung anführen
Informationen zu Wesentlichkeit und Risikomanagement von Seite 148 entfernen
die Aussage entfernen, dass nicht näher bezeichnete narrative Elemente fehlen
prüfen, ob die Nullangabe Vorschriften und freiwillige Kodizes abdeckt
die Angabe als weitgehend mit dem Ansatz für null Vorfälle übereinstimmend klassifizieren

Fazit

Die aktuelle Karte führt die falsche Zeile an, obwohl derselbe Bericht separat eine Nullangabe speziell für Marketingkommunikation enthält.

Firstsource Solutions Limited

Professionelle Dienstleistungen · Indien · 2025

Prüfergebnis

Der GRI-Inhaltsindex von Firstsource Solutions Limited enthält für GRI 417-3 eine Aussage zu null Vorfällen.

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Prüfung

Der Index stellt fest, dass im Berichtszeitraum keine Vorfälle von Verstößen gegen Vorschriften zur Marketingkommunikation oder freiwillige Kodizes gemeldet wurden.

Lücke in der Offenlegung

Er beschreibt die Angabe außerdem als „nicht anwendbar“, weil Firstsource im Business-to-Business-Bereich tätig ist und ethische Kommunikationsleitlinien befolgt. Diese Begründung sollte mit Vorsicht behandelt werden: Ein Business-to-Business-Modell macht Marketingkommunikation oder GRI 417-3 nicht allein deshalb unanwendbar.

Prüfhinweis der LRA

Die aktuelle Karte sollte:

alle Verweise auf Zwangs- oder Pflichtarbeit und GRI 409-1 entfernen
Daten zu Gesundheit und Sicherheit am Arbeitsplatz entfernen
die Fundstelle im GRI-Inhaltsindex mit der Aussage zu null Vorfällen angeben
anerkennen, dass die Aussage ausdrücklich Vorschriften und freiwillige Kodizes umfasst
festhalten, dass „nicht anwendbar“ nicht allein durch die Business-to-Business-Natur des Unternehmens gestützt wird
die Aussage zu null Vorfällen als relevante Evidenz für GRI 417-3 klassifizieren

Fazit

Der Bericht von Firstsource weist GRI 417-3 ausdrücklich zu und stellt fest, dass keine Verstöße gegen Vorschriften zur Marketingkommunikation oder freiwillige Kodizes gemeldet wurden.

Owens Corning

Bauprodukte · Vereinigte Staaten · 2024

Prüfergebnis

Der Nachhaltigkeitsbericht 2024 von Owens Corning enthält auf Seite 184 eine relevante, jedoch qualifizierte Aussage zu null Vorfällen.

Vollständige Prüfung anzeigenVollständige Prüfung ausblenden

Prüfung

Im Abschnitt zur Produkttransparenz wird angegeben, dass das Unternehmen keine wesentlichen Vorfälle der Nichteinhaltung von Vorschriften oder freiwilligen Kodizes in Bezug auf die Kennzeichnung, das Marketing oder die Werbung für seine Produkte und wesentlichen Dienstleistungen hatte.

Lücke in der Offenlegung

Die Aussage weist für GRI 417-3 zwei Einschränkungen auf:

Sie verbindet Kennzeichnung mit Marketing und Werbung und umfasst damit sowohl GRI 417-2 als auch GRI 417-3
Sie ist auf „wesentliche“ Vorfälle beschränkt, während GRI 417-3 keine Wesentlichkeitsschwelle vorgibt

Prüfhinweis der LRA

Der aktuelle Eintrag sollte:

Daten zum Elternurlaub entfernen
Informationen zu Gesundheitsuntersuchungen von Beschäftigten entfernen
Informationen zur Unabhängigkeit des Prüfdienstleisters entfernen
Seite 184 als Hauptbeleg verwenden
den kombinierten Umfang von Kennzeichnung und Marketing kenntlich machen
den nicht belegten Wesentlichkeitsvorbehalt kenntlich machen
die Angabe als teilweise statt als vollständig einstufen

Fazit

Owens Cornings tatsächlich relevante Angabe erscheint auf Seite 184 und verbindet Kennzeichnung, Marketing und Werbung in einer Aussage zu „keinen wesentlichen Vorfällen“.

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Verweise auf das Rahmenwerk

Einschlägige GRI-Anforderungen und verwandte Offenlegungen

GRI

GRI 417-3

innerhalb von GRI 417: Marketing and Labeling

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	Bericht A	Bericht B	Bericht C
Datenpunkt 1	✓ p.213	unklar	✓ p.87
Datenpunkt 2	✓ p.214	—	✓ p.90

Fälle der Nichteinhaltung im Zusammenhang mit Marketingkommunikation

Was vor dem Entwurf zu sammeln ist

Aufsichtsrechtliche Vorfälle, die zu einer Geldbuße oder Sanktion geführt haben

Regulatorische Vorfälle, die zu einer Verwarnung führen

Vorfälle im Zusammenhang mit freiwilligen Kodizes

Ausschlüsse aufgrund fehlender Verantwortlichkeit

Identifizierung von Ereignissen aus früheren Berichtsperioden