ЕС усиливает контроль за управлением рисками ESG в банках

Европейское банковское управление (EBA) представило новые рекомендации по управлению рисками ESG, которые вступят в силу 11 января 2026 года, при этом для малых и некрупных организаций установлен расширенный срок — 11 января 2027 года. Рекомендации обязывают банки оценивать и управлять физическими, переходными и социальными рисками, связанными с изменением климата; устанавливать количественные цели по снижению финансируемых выбросов и разрабатывать долгосрочные прогнозы с учетом секторов с высокой углеродной интенсивностью, таких как энергетика и транспорт. Финансовые учреждения также должны обеспечивать прозрачную отчетность о своем климатическом воздействии, резервировать капитал на случай возможных убытков, связанных с ESG, и поддерживать клиентов в внедрении устойчивых практик. Эти меры направлены на укрепление финансовой стабильности и поддержку целей ЕС по достижению углеродной нейтральности к 2050 году.

В январе 2025 года Европейское банковское управление (EBA) выпустило новые рекомендации, направленные на улучшение управления рисками экологической, социальной ответственности и корпоративного управления (ESG) в банковском секторе ЕС. Эти меры призваны снизить угрозы финансовой стабильности, возникающие вследствие изменения климата, социальных факторов и вопросов управления.

Рекомендации вступят в силу 11 января 2026 года, за исключением малых и некрупных учреждений, для которых рекомендации начнут применяться не позднее 11 января 2027 года.

Ключевые положения рекомендаций:

• Сценарный анализ рисков ESG
  Банки обязаны проводить детальный сценарный анализ для выявления, оценки и управления рисками ESG. Этот анализ должен учитывать:
  • Физические риски: Последствия изменения климата, включая риски наводнений, засух и экстремальных погодных явлений, которые могут повлиять на активы клиентов;
  • Переходные риски: Связанные с изменениями в законодательстве, технологиях и предпочтениях потребителей в процессе перехода к низкоуглеродной экономике. Например, повышение налогов на углерод может повлиять на рентабельность компаний, работающих с ископаемым топливом;
  • Социальные риски: Например, влияние на занятость и условия труда вследствие внедрения зеленых технологий.
• Оценка уязвимости секторов
  Особое внимание уделяется секторам с высокой углеродной интенсивностью, таким как энергетика, металлургия и транспорт. Банки должны оценивать, насколько их клиенты соответствуют целям Парижского соглашения и способны снижать углеродный след. Например, организации в секторе ископаемого топлива обязаны представить четкие планы по снижению выбросов и диверсификации своей деятельности.
• Установление количественных целей
  Финансовые учреждения должны разрабатывать конкретные цели по сокращению финансируемых выбросов в соответствии с задачей достижения углеродной нейтральности к 2050 году.
• Прогнозирование на 10 лет
  Рекомендации требуют от банков разработки долгосрочных прогнозов как минимум на 10 лет, включающих анализ:
  • Зависимость клиентов от ископаемого топлива;
  • Вероятность достижения ключевых климатических целей, включая углеродную нейтральность;
  • Потенциальные финансовые последствия для банков, если клиенты не адаптируются своевременно.
• Обеспечение достаточного капитала для покрытия ESG-рисков
  Банки обязаны выделять капитал для покрытия возможных убытков, связанных с ухудшением кредитного качества активов, затронутых изменением климата, а также для покрытия возможных судебных исков, вызванных несоблюдением экологических стандартов. Например, существует риск судебных исков со стороны активистов, выступающих против финансирования экологически вредных проектов.

Банки обязаны раскрывать полную информацию о климатическом воздействии своей деятельности, включая отчетность по финансируемым выбросам (Scope 1, 2 и 3), прогресс в достижении климатических целей и потенциальные финансовые потери в случаях, когда клиенты не выполняют свои целевые показатели.

Финансовые учреждения должны поддерживать своих клиентов в адаптации к требованиям устойчивого развития. Например, они могут предоставлять финансирование зеленых технологий или запускать программы обучения партнеров устойчивому управлению.

Проблемы и решения

Ключевая проблема — недостаток данных и опыта для долгосрочного анализа ESG-рисков. Решениями могут стать внедрение международных стандартов, таких как GRI и ISO, а также привлечение специализированных консалтинговых компаний.

Кроме того, потребуется реструктуризация бизнес-процессов и обучение сотрудников. Банки могут решить эти задачи путем интеграции ESG-метрик в процессы управления и активного взаимодействия с регуляторами и партнерами.

Выводы и бизнес-преимущества

Рекомендации EBA закладывают основу для устойчивого развития в банковском секторе, позволяя организациям:

• Снизить риски, связанные с изменением климата и социальной ответственностью;
• Укрепить репутацию, взяв на себя обязательства по ESG-принципам;
• Привлечь больше клиентов и инвесторов, ориентированных на устойчивое развитие.

Эти меры также повышают конкурентоспособность банков, обеспечивая их устойчивость в условиях глобальных изменений.