Канада откладывает требование по отчетности о финансируемых выбросах
Финансовый регулятор Канады OSFI отложил требование для банков и страховых компаний по отчетности о финансируемых выбросах, сместив срок с 2025 на 2028 год. Это изменение согласуется с новыми рекомендациями Канадского совета по стандартам устойчивого развития (CSSB), предоставляя компаниям дополнительное время для совершенствования управления климатическими рисками. Отсрочка создает ценное окно для инноваций и укрепления климатических стратегий, гарантируя, что организации будут готовы соответствовать изменяющимся глобальным стандартам и сохранять конкурентные преимущества на растущем рынке устойчивого финансирования.
Офис суперинтенданта финансовых учреждений (OSFI) в Канаде объявил об изменениях в требованиях раскрытия информации, связанной с климатическими рисками, для банков и страховых компаний. Одно из ключевых обновлений — отсрочка обязательной отчетности по выбросам, связанным с кредитными портфелями и андеррайтинговой деятельностью. Первоначально отчетность по финансируемым выбросам (Scope 3) должна была вступить в силу в 2025 году, теперь она потребуется с 2028 финансового года.
Согласование со стандартами и продление сроков
Эти изменения направлены на согласование требований OSFI с обновленными стандартами, выпущенными Канадским советом по стандартам устойчивого развития (CSSB) в декабре 2024 года. Стандарты CSSB в значительной степени соответствуют стандартам Международного совета по стандартам устойчивого развития (International Sustainability Standards Board, ISSB), изданным Фондом МСФО. Однако CSSB предоставил канадским финансовым институтам трехлетнюю отсрочку, тогда как ISSB разрешил только однолетнюю.
Кроме того, график отчетности по выбросам, связанным с внебалансовой деятельностью, такой как операции на рынке капитала, был скорректирован. Эти требования вступят в силу с 2029 финансового года.
Обновленные требования по Руководству B-15
Рамки раскрытия информации OSFI основаны на Руководстве B-15, которое устанавливает ожидания по управлению климатическими рисками, стратегическому планированию и оценке результатов. Первоначально руководство было опубликовано в марте 2023 года и требовало от крупных финансовых организаций начать климатическую отчетность в 2024 году, за которыми позже последуют меньшие учреждения.
Обновленная версия Руководства B-15 сохраняет акцент на отчетности по выбросам парниковых газов по всем трем категориям, но уточняет подход к активам под управлением с учетом как балансовых, так и внебалансовых компонентов. Исправленные показатели раскрытия будут отражены в следующей версии руководства, которую OSFI планирует опубликовать к концу марта 2025 года.
Стратегические перспективы и конкурентные преимущества
Пересмотренный график раскрытия климатической информации позволяет банкам и страховщикам совершенствовать свои методы оценки климатических рисков, улучшая интеграцию данных и методологии расчетов финансируемых и застрахованных выбросов. Организации, которые проактивно инвестируют в эти области, получат конкурентное преимущество по мере изменения нормативных требований. Ключевое преимущество заключается в оптимизации распределения активов с учетом рисков путем включения анализа климатических сценариев в кредитные и андеррайтинговые решения.
Развитие моделей стресс-тестирования влияния климата
Обновленные требования создают возможности для разработки более совершенных моделей стресс-тестирования климата. Финансовые учреждения, использующие машинное обучение и передовую аналитику, будут лучше подготовлены к прогнозированию изменений регулирования и соответствующей корректировке капитальных резервов. Те, кто интегрирует риски перехода в свои финансовые модели, выделятся при оценках инвесторами и регуляторами.
Стимулирование инноваций в области зеленых финансовых продуктов
Отсрочка обязательной отчетности предоставляет время для совершенствования рамок зеленых облигаций, разработки инструментов кредитования, связанных с устойчивым развитием, и интеграции моделей ценообразования рисков с учетом климата. Компании, которые выстраивают свои финансовые структуры в соответствии с глобально признанными таксономиями, такими как EU Green Taxonomy или предстоящая классификация устойчивого финансирования Канады, укрепят свои позиции среди международных инвесторов.
Укрепление инфраструктуры данных ESG
Многие организации сталкиваются с трудностями измерения выбросов Scope 3 из-за фрагментированности данных по цепочкам создания стоимости. Продленный срок предоставляет возможность наладить партнерства с поставщиками данных, усовершенствовать отслеживание выбросов с помощью ИИ и исследовать механизмы верификации на базе блокчейн. Финансовые учреждения, инвестирующие в повышение точности и прозрачности данных, улучшат свои долгосрочные возможности отчетности.
Лидерство в области управления климатом и инноваций раскрытия информации
По мере усиления надзора со стороны регуляторов и инвесторов финансовые учреждения, берущие на себя руководство в области климатического управления, укрепят доверие рынка. Создание независимых климатических консультативных советов, установление научно обоснованных целей по достижению углеродной нейтральности и интеграция климатических рисков в системы вознаграждения руководителей закрепят долгосрочную уверенность заинтересованных сторон. В условиях, когда устойчивое финансирование формирует глобальные потоки капитала, проактивный подход к раскрытию информации на основе данных не только обеспечит соответствие требованиям, но и стимулирует долгосрочное создание стоимости и лидерство на рынке.
