المنظم الأوروبي يُشدد الرقابة على إدارة مخاطر ESG للبنوك

أصدرت الهيئة المصرفية الأوروبية (EBA) إرشادات جديدة لإدارة مخاطر ESG، والتي ستدخل حيز التنفيذ في 11 يناير 2026، مع منح المؤسسات الصغيرة وغير المعقدة موعداً نهائياً ممتداً حتى 11 يناير 2027. تتطلب هذه الإرشادات من البنوك تقييم وإدارة المخاطر الفيزيائية ومخاطر الانتقال والمخاطر الاجتماعية المتعلقة بتغير المناخ، ووضع أهداف كمية لخفض الانبعاثات الممولة، وتطوير توقعات طويلة الأجل، مع التركيز على القطاعات ذات الكثافة الكربونية العالية مثل الطاقة والنقل. كما يجب على المؤسسات المالية تقديم تقارير شفافة حول تأثيرهم المناخي، والاحتفاظ برأسمال احتياطي لخسائر محتملة مرتبطة بمخاطر ESG، ودعم العملاء في تبني ممارسات مستدامة. تهدف هذه الإجراءات إلى تعزيز الاستقرار المالي ودعم أهداف الاتحاد الأوروبي لتحقيق الحياد الكربوني بحلول عام 2050.

في يناير 2025, أصدرت الهيئة المصرفية الأوروبية (EBA) إرشادات جديدة تهدف إلى تحسين إدارة مخاطر البيئة والمجتمع والحوكمة (ESG) داخل القطاع المصرفي في الاتحاد الأوروبي. تم تصميم هذه الإجراءات للتخفيف من التهديدات على الاستقرار المالي الناشئة عن تغير المناخ والعوامل الاجتماعية والقضايا الحوكمة.

ستدخل الإرشادات حيز التنفيذ في 11 يناير 2026، مع استثناء المؤسسات الصغيرة وغير المعقدة التي ستطبق عليها الإرشادات في موعد أقصاه 11 يناير 2027.

أهم الأحكام في التوصيات:

• تحليل سيناريو ESG
  يتوجب على البنوك تنفيذ تحليل مفصل للسيناريوهات لتحديد وتقييم وإدارة مخاطر ESG. يجب أن يأخذ هذا التحليل في الاعتبار:
  • المخاطر الفيزيائية: عواقب تغير المناخ، بما في ذلك مخاطر مثل الفيضانات والجفاف والظواهر الجوية المتطرفة التي قد تؤثر على أصول العملاء;
  • مخاطر الانتقال: المرتبطة بالتغيرات في التشريعات والتقنيات وتفضيلات المستهلكين ضمن الانتقال نحو اقتصاد منخفض الكربون. على سبيل المثال، قد تؤثر زيادة الضرائب الكربونية على ربحية مؤسسات الوقود الأحفوري;
  • المخاطر الاجتماعية: مثل التأثير على التوظيف وظروف العمل نتيجة إدخال التقنيات الخضراء.
• تقييم ضعف القطاع
  يُولى اهتمام خاص للقطاعات ذات الكثافة الكربونية العالية، مثل الطاقة والمعادن والنقل. يجب على البنوك تقييم مدى توافق عملائها مع أهداف اتفاقية باريس وقدرتهم على خفض بصمتهم الكربونية. على سبيل المثال، يجب على المؤسسات في قطاع الوقود الأحفوري تقديم خطط واضحة لخفض الانبعاثات وتنويع أنشطتها.
• وضع أهداف كمية
  يجب على المؤسسات المالية وضع أهداف محددة لتقليل الانبعاثات الممولة تماشياً مع هدف تحقيق الحياد الكربوني بحلول عام 2050.
• أفق توقعات لمدة 10 سنوات
  تتطلب الإرشادات من البنوك تطوير توقعات طويلة الأمد تغطي فترة لا تقل عن 10 سنوات. يجب أن تتضمن هذه التوقعات تحليلاً لـ:
  • اعتماد العملاء على الوقود الأحفوري;
  • احتمالية تحقيق الأهداف المناخية الرئيسية، بما في ذلك حياد الكربون;
  • العواقب المالية المحتملة للبنوك في حال فشل العملاء في التكيف في الوقت المناسب.
• ضمان توافر رأس المال الكافي لتغطية مخاطر ESG
  يتعين على البنوك تخصيص رأس المال لمعالجة الخسائر المحتملة المرتبطة بتدهور جودة الائتمان للأصول المتأثرة بالتغير المناخي ولتغطية الإجراءات القانونية المحتملة المترتبة على عدم الامتثال للمعايير البيئية. على سبيل المثال، هناك خطر التعرض لدعاوى قضائية من نشطاء يعارضون تمويل المشاريع الضارة بيئياً.

يتوجب على البنوك الإفصاح عن معلومات شاملة تتعلق بتأثير أنشطتها المناخي، بما في ذلك الإبلاغ عن الانبعاثات الممولة (النطاق 1، 2، و3)، التقدم نحو الأهداف المناخية، والخسائر المالية المحتملة في حال فشل العملاء في تحقيق أهدافهم.

يجب على المؤسسات المالية دعم عملائها في التكيف مع متطلبات الاستدامة. على سبيل المثال، قد تقدم تمويل التكنولوجيا الخضراء أو تبادر إلى برامج تدريبية للشركاء حول الإدارة المستدامة.

التحديات والحلول

أحد التحديات الرئيسية هو نقص البيانات والخبرة في تحليل مخاطر ESG طويلة الأجل. يمكن أن تشمل الحلول اعتماد المعايير الدولية مثل GRI وISO، إلى جانب التعاون مع شركات استشارية متخصصة.

علاوة على ذلك، سيكون من الضروري إعادة هيكلة العمليات التجارية وتدريب الموظفين. يمكن للبنوك مواجهة هذه التحديات من خلال دمج مقاييس ESG في عمليات الإدارة والتعاون النشط مع الجهات التنظيمية والشركاء.

الاستنتاجات وفوائد الأعمال

توفر توصيات EBA الأساس للتنمية المستدامة داخل القطاع المصرفي، مما يمكن المؤسسات من:

• تقليل المخاطر المرتبطة بالتغير المناخي والمسؤولية الاجتماعية;
• تعزيز سمعتها من خلال الالتزام بمبادئ ESG;
• جذب المزيد من العملاء والمستثمرين الذين يركزون على التنمية المستدامة.

تعزز هذه الإجراءات أيضاً تنافسية البنوك، مما يضمن مرونتها في مواجهة التغيرات العالمية.