الإطار الأوروبي يقترح تسهيل الوصول إلى التمويل المستدام للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة
قدمت منصة التمويل المستدام إطارًا طوعيًا جديدًا لتعزيز الوصول إلى التمويل المستدام للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة. يحدد "معيار التمويل المستدام للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة" معايير الأهلية المبسطة وإرشادات التقارير المصممة وفقًا لقدرات المؤسسات الصغيرة.
نشرت منصة التمويل المستدام تقريرًا جديدًا "تبسيط التمويل المستدام للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة" يقدم إطارًا طوعيًا يهدف إلى مساعدة المؤسسات الصغيرة والمتوسطة (SMEs) ومموليها في إظهار توافقها مع الأداء البيئي المستدام. يقترح معيار التمويل المستدام للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة نهجًا مبسطًا ومتسقًا لتقييم التمويل المتعلق بالمؤسسات الصغيرة والمتوسطة ضمن الإطار الأوسع للتمويل المستدام في الاتحاد الأوروبي. كما ورد في التقرير، فإن هذا المعيار مصمم لتسهيل الوصول إلى التمويل المستدام من خلال نهج مبسط ومتوازن، ومصمم خصيصًا لتلبية احتياجات وقدرات المؤسسات الصغيرة والمتوسطة.
حول المنصة والمبادرات ذات الصلة في الاتحاد الأوروبي
منصة التمويل المستدام هي هيئة استشارية خبيرة للمفوضية الأوروبية، تدعم تطوير وتنفيذ سياسة التمويل المستدام. تكمل أعمالها المبادرات الأساسية مثل تصنيف الاتحاد الأوروبي – وهو نظام تصنيف للأنشطة الاقتصادية الصديقة للبيئة – وبرنامج InvestEU، الذي يهدف إلى تحفيز الاستثمارات في مجالات سياسة رئيسية تشمل الاستدامة والابتكار.
السياق والهدف
تلعب المؤسسات الصغيرة والمتوسطة دورًا محوريًا في اقتصاد الاتحاد الأوروبي، حيث تمثل أكثر من 50٪ من الناتج المحلي الإجمالي للاتحاد ونحو 63٪ من انبعاثات ثاني أكسيد الكربون وغازات الاحتباس الحراري الأوسع نطاقًا. تجعل مساهمتها منها عنصرًا حاسمًا في انتقال أوروبا نحو الاستدامة. يعتمد تحقيق اقتصاد صافي صفر، مقاوم بيئيًا ومستدام على قدرة المؤسسات الصغيرة والمتوسطة على الحصول على التمويل اللازم للحد من الكربون، وبناء القدرة على التكيف مع المناخ، وتحويل عملياتها إلى صديقة للبيئة، وتطوير منتجات وخدمات مستدامة.
على الرغم من هذه الأهمية، تواجه المؤسسات الصغيرة والمتوسطة تحديات كبيرة في تأمين التمويل الخارجي للجهود المتعلقة بالاستدامة. يعتمد معظمها على التمويل الداخلي، وعند البحث عن الدعم الخارجي، تُعتبر قروض البنوك القناة الأساسية. ينبع حجم التمويل المحدود المصنف كمستدام من مشكلات مثل حد أدنى مرتفع لحجم القرض، ومتطلبات تنظيمية معقدة، وغياب تعريفات موحدة للتمويل المستدام، ونقص البيانات المتعلقة بالاستدامة، لا سيما في ما يتعلق بتصنيف الاتحاد الأوروبي.
يظل إطار التصنيف، رغم تزايد استخدامه لتصنيف والحصول على التمويل الأخضر، صعبًا على المؤسسات الصغيرة والمتوسطة لتجاوزه. ونتيجة لذلك، تستخدم عدد قليل من المؤسسات الصغيرة والمتوسطة هذا الإطار طوعًا لإظهار الاستدامة البيئية. ومع ذلك، تدفع التوقعات المتزايدة من الممولين وشركاء سلسلة القيمة المؤسسات الصغيرة والمتوسطة إلى تقديم معلومات متوافقة مع التصنيف.
لمعالجة هذه العوائق، تقترح المنصة نهجًا مخصصًا ومبسطًا – معيار التمويل المستدام للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة – مصممًا لاستخدام البنوك والممولين الآخرين لتصنيف القروض والتمويل المقدم إلى المؤسسات الصغيرة والمتوسطة ضمن التمويل المستدام (التمويل الأخضر أو تمويل الانتقال) ولتسهيل التقارير الطوعية المرتبطة. لا يُقصد بهذا المعيار استخدامه بموجب مقترحات Omnibus من قبل الشركات التي ليست مؤسسات صغيرة ومتوسطة. مع ذلك، قد تختار بعض المؤسسات الصغيرة والمتوسطة أن تقدم تقارير متوافقة مع التصنيف للوصول إلى التمويل الأخضر، خصوصًا إذا سهلت التطورات التشريعية القادمة الالتزامات الإفصاحية. وحتى في هذه الحالة، قد يظل التصنيف غير عملي للعديد من المؤسسات الصغيرة والمتوسطة.
المكونات الرئيسية لمعيار التمويل المستدام للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة
يركز معيار التمويل المستدام للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة في البداية على تخفيف تغير المناخ والتكيف معه، لكنه يمتد إلى ما هو أبعد من الأنشطة التي يغطيها تصنيف الاتحاد الأوروبي حاليًا. ويقدم إطارًا عمليًا ملائمًا لقدرات المؤسسات الصغيرة والمتوسطة، ومبنيًا حول ثلاث مجالات للأهلية:
- الأنشطة الأنشطة المدرجة في اللائحة التنفيذية المفوضة الخاصة بالتصنيف البيئي للمناخ، إلى جانب أنشطة إضافية غير مدرجة حالياً، بشرط أن تكون مدعومة بملصقات وشهادات بيئية معترف بها جيداً من قائمة محددة مسبقاً من قبل المفوضية الأوروبية، تعمل كبدائل لإثبات الأداء المستدام المتعلق بالمناخ.
- المؤسسات المؤسسات الصغيرة والمتوسطة التي تُظهر ممارسات تجارية متوافقة مع المناخ، إما من خلال دمج اعتبارات المناخ في نموذج أعمالها أو بحوزتها شهادة معترف بها تتعلق بالمناخ من قائمة محددة مسبقاً.
- الاستثمارات المشاريع والتدابير التي تستهدف الأنشطة المدرجة في التصنيف البيئي بالإضافة إلى أنشطة إضافية غير مدرجة حالياً، بشرط أن تستوفي معايير الأهلية المبسطة والموثوقة.
المصدر: تبسيط التمويل المستدام للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة
لتحسين سهولة الاستخدام للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة، يقترح المعيار تبسيط معايير الفرز الفني للتصنيف البيئي. تشمل التوصيات تجميع الأنشطة المماثلة، توضيح الإشارات إلى تشريعات الاتحاد الأوروبي، وتبسيط متطلبات تقييم دورة الحياة.
تشمل الإطار ضمانات دنيا تطالب المؤسسات الصغيرة والمتوسطة بـ:
- الامتثال للقوانين المعمول بها.
- تجنب الأنشطة المستبعدة بموجب لائحة المؤشر المرجعي للاتحاد الأوروبي للمعايير المتوافقة مع باريس.
- مطابقة التقارير الطوعية مع مجموعة مؤشرات مبسطة، وفقاً للمعيار VSME المقترح ضمن حزمة Omnibus.
يمكن استخدام المعيار في كل من تمويل الديون وتمويل الأسهم، مع التمييز بين استخدامات العائد المعروفة والتمويل لأغراض عامة. ولتسهل الامتثال، يركز المعيار على النشاط الرئيسي للمؤسسة الصغيرة والمتوسطة (والذي يشكل 90-100% من الإيرادات أو النفقات). كما يُقترح أداة عبر الإنترنت لمساعدة المؤسسات والممولين في تطبيق المعيار.
المصدر: تبسيط التمويل المستدام للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة
من خلال تقليل تعقيد التحقق والتقارير وإدخال معايير تصنيف واضحة، تم تصميم المعيار لتحسين الشفافية وسهولة الاستخدام لكل من المؤسسات الصغيرة والمتوسطة والمؤسسات المالية. كما يشجع على الاعتراف الأوسع بجهود المؤسسات الصغيرة والمتوسطة المتعلقة بالمناخ ضمن نظام التمويل المستدام الأوسع.
الخطوات التالية
لضمان التنفيذ العملي، توصي المنصة بعدة إجراءات متابعة. تشمل هذه تطوير أداة إلكترونية مخصصة، مستوحاة من أدوات قائمة مثل أداة ضمان الاستدامة الخاصة بـ EIF وأداة مدقق البيئة للبنك الأوروبي للاستثمار. ستساعد هذه الأداة المؤسسات الصغيرة والمتوسطة على تقييم ما إذا كانت أنشطتها أو استثماراتها تلبي معايير معيار التمويل المستدام للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة. وتقترح المنصة أيضاً مراعاة المبادرات الوطنية للاستدامة عند تصميم الأداة. وأخيراً، تنصح المنصة بتمديد المعيار ليشمل الأهداف البيئية الأربعة المتبقية في التصنيف البيئي للاتحاد الأوروبي في أقرب فرصة.
