El Marco de la UE Propone un Acceso Simplificado a la Financiación Sostenible para las PYMEs
La Plataforma sobre Finanzas Sostenibles ha introducido un nuevo marco voluntario para mejorar el acceso a la financiación sostenible para las PYMEs. El "Estándar de Financiación Sostenible para PYMEs" establece criterios de elegibilidad simplificados y orientaciones para reporte, adaptados a las capacidades de las empresas más pequeñas.
La Plataforma sobre Finanzas Sostenibles ha publicado un nuevo informe, "Simplificando las Finanzas Sostenibles para PYMEs", que presenta un marco voluntario destinado a ayudar a las pequeñas y medianas empresas (PYMEs) y a sus financiadores a demostrar alineación con el desempeño en sostenibilidad ambiental. El Estándar de Financiación Sostenible para PYMEs propone un enfoque simplificado y coherente para evaluar la financiación relacionada con PYMEs dentro del marco más amplio de la financiación sostenible de la UE. Según se destaca en el informe, el Estándar está diseñado para facilitar el acceso a la financiación sostenible mediante un enfoque simplificado y proporcional, especialmente adaptado a las necesidades y capacidades de las PYMEs.
Acerca de la Plataforma y las Iniciativas Relacionadas de la UE
La Plataforma sobre Finanzas Sostenibles es un órgano asesor experto de la Comisión Europea que apoya el desarrollo e implementación de políticas de finanzas sostenibles. Su trabajo complementa iniciativas centrales como la Taxonomía de la UE, un sistema de clasificación para actividades económicas ambientalmente sostenibles, y el Programa InvestEU, que tiene como objetivo movilizar inversión en áreas políticas clave, incluyendo sostenibilidad e innovación.
Contexto y Propósito
Las PYMEs juegan un papel central en la economía de la UE, representando más del 50 % del PIB de la Unión y aproximadamente el 63 % de las emisiones empresariales de CO 2 y de gases de efecto invernadero (GEI) en general. Su contribución las convierte en piezas clave para la transición hacia la sostenibilidad en Europa. Lograr una economía neta cero, resiliente y ambientalmente sostenible depende de la capacidad de las PYMEs para acceder a la financiación necesaria para descarbonizar, aumentar la resiliencia climática, ecologizar sus operaciones y desarrollar productos y servicios sostenibles.
A pesar de esta importancia, las PYMEs enfrentan desafíos significativos para asegurar financiamiento externo para acciones relacionadas con la sostenibilidad. La mayoría depende de fondos internos y, cuando buscan apoyo externo, los préstamos bancarios son el canal principal. El volumen limitado de financiamiento clasificado como sostenible se debe a problemas como tamaños mínimos de préstamo elevados, requisitos regulatorios complejos, ausencia de definiciones armonizadas para la financiación sostenible y falta de datos relacionados con la sostenibilidad, particularmente en relación con la Taxonomía de la UE.
El marco de la Taxonomía, aunque cada vez se utiliza más para clasificar y acceder a las finanzas verdes, sigue siendo difícil de navegar para las PYMEs. Como resultado, pocas PYMEs la usan voluntariamente para demostrar su sostenibilidad ambiental. Sin embargo, expectativas crecientes de financiadores y socios en la cadena de valor están impulsando a las PYMEs a proporcionar información alineada con la Taxonomía.
Para abordar estas barreras, la Plataforma propone un enfoque adaptado y simplificado: el Estándar de Financiación Sostenible para PYMEs, diseñado para que bancos y otros financiadores clasifiquen préstamos y otros financiamientos otorgados a PYMEs como sostenibles (financiación verde o de transición) y para simplificar el reporte voluntario asociado. El estándar no está destinado para uso bajo las propuestas Omnibus por parte de empresas que no son PYMEs. Sin embargo, algunas PYMEs pueden optar por reportar en alineación con la Taxonomía para acceder a financiamiento verde, especialmente si futuras actualizaciones legislativas simplifican aún más las obligaciones de divulgación. Aun así, la Taxonomía puede continuar siendo poco práctica para muchas PYMEs.
Componentes Clave del Estándar de Financiación Sostenible para PYMEs
El Estándar de Financiación Sostenible para PYMEs se enfoca inicialmente en la mitigación y adaptación al cambio climático, pero va más allá de las actividades actualmente cubiertas por la Taxonomía de la UE. Introduce un marco práctico adaptado a las capacidades de las PYMEs y está estructurado alrededor de tres áreas de elegibilidad:
- Actividades – Actividades listadas en el Acto Delegado de la Taxonomía Climática, junto con actividades adicionales no incluidas actualmente, siempre que estén respaldadas por etiquetas ambientales y certificaciones bien reconocidas de una lista predefinida de la Comisión Europea, sirviendo como indicadores para demostrar el desempeño en sostenibilidad relacionado con el clima.
- Empresas – PYMEs que demuestran prácticas empresariales alineadas con el clima, ya sea integrando consideraciones climáticas en su modelo de negocio o poseyendo una certificación reconocida relacionada con el clima de una lista predefinida.
- Inversiones – Proyectos y medidas dirigidos a actividades listadas en la Taxonomía, así como actividades adicionales no incluidas actualmente, siempre que cumplan con criterios de elegibilidad simplificados y robustos.
Fuente: Streamlining Sustainable Finance for SMEs
Para mejorar la usabilidad para las PYMEs, la norma propone simplificar los criterios técnicos de evaluación de la Taxonomía. Las recomendaciones incluyen agrupar actividades similares, clarificar las referencias a la legislación de la UE y optimizar los requisitos de evaluación del ciclo de vida.
El marco incluye salvaguardas mínimas que requieren que las PYMEs:
- Cumplan con las leyes aplicables.
- Eviten actividades excluidas según el Reglamento de Referencia de la UE para los Índices Alineados con París.
- Alineen los informes voluntarios con un conjunto de indicadores simplificado, en línea con el estándar VSME propuesto bajo el paquete Omnibus.
La norma puede usarse para financiamiento tanto a través de deuda como de capital, distinguiendo entre el uso conocido de fondos y el financiamiento de propósito general. Para facilitar el cumplimiento, se centra en la actividad principal de la PYME (que representa entre el 90 y 100% de la facturación o gastos). También se propone una herramienta en línea para ayudar a las PYMEs y a los financiadores en la aplicación del estándar.
Fuente: Streamlining Sustainable Finance for SMEs
Al reducir la complejidad de la verificación y reporte e introducir criterios claros de clasificación, la norma está diseñada para mejorar la transparencia y usabilidad tanto para las PYMEs como para las instituciones financieras. También fomenta un mayor reconocimiento de los esfuerzos climáticos de las PYMEs en el ecosistema más amplio de finanzas sostenibles.
Próximos pasos
Para asegurar una implementación práctica, la Plataforma recomienda varias acciones de seguimiento. Estas incluyen el desarrollo de una herramienta en línea dedicada, modelada según instrumentos existentes como la EIF Sustainability Guarantee Tool y el EIB Green Checker. Esta herramienta ayudaría a las PYMEs a evaluar si sus actividades o inversiones cumplen con los criterios del estándar de finanzas sostenibles para PYMEs. La Plataforma también sugiere que se consideren las iniciativas nacionales de sostenibilidad en el diseño de la herramienta. Finalmente, la Plataforma aconseja extender el estándar para cubrir los cuatro objetivos ambientales restantes de la Taxonomía de la UE en la primera oportunidad posible.
